- Blog
- Как работи ДДС при покупка и внос на употребявани автомобили от ЕС
Как работи ДДС при покупка и внос на употребявани автомобили от ЕС
Разберете кога можете да си възстановите ДДС за автомобили в ЕС или при износ. Ще научите разликата между автомобили с право на приспадане от ДДС и автомобили с марж, как работят депозитите с ДДС и как да се уверите, че възстановяването на ДДС ще протече гладко.
Основни данни
For EU buyers
- Плащането на ДДС зависи от това дали автомобилът е приспадаем от ДДС или е продаден по схемата за облагане на маржа на печалбата .
- Автомобили с право на приспадане от ДДС: Плащате нетната цена в страната на продавача и декларирате ДДС в страната на вноса.
- Автомобили с марж на печалба: Плащате пълната обявена цена с включен ДДС. Няма възстановяване или приспадане, а ДДС се прилага към печалбата ви само когато препродавате.
За купувачи извън ЕС
- Плащате нетната цена плюс депозит с ДДС на продавача.
- Получавате депозита обратно, след като износът ви бъде правилно регистриран от митническите служители на ЕС .
- eCarsTrade може да обработи декларацията EX-A и процеса на възстановяване на ДДС , което прави спазването на изискванията по-лесно.
Купуването и вносът на употребявани автомобили може да бъде много печелившо и ако искате да поддържате тези печалби високи, ще трябва да разбирате данъците.
Един от най-често задаваните въпроси, които търговците задават, е: мога ли да поискам възстановяване на ДДС за автомобил? Правилата за възстановяване на данък добавена стойност (ДДС) за автомобили варират в зависимост от това дали купувате в рамките на ЕС или изнасяте извън него, както и от прилагания механизъм за ДДС.
За щастие, след като знаете основите, планирането на сделките ви става много по-лесно.
В това ръководство ще обясним как работи ДДС при търговия с автомобили, колко плащате предварително и кога можете да го възстановите.
Ще започнем с продажбите на употребявани автомобили между страните от ЕС.
Механизъм на ДДС в Европа
Ако купувате и продавате в рамките на Европейския съюз, начинът на прилагане на ДДС зависи от системата, по която се продава автомобилът.
Двата основни механизма за ДДС са:
- Стандартна система за ДДС - ДДС се начислява върху пълната цена, но може да бъде приспаднат
- Маржин схема - ДДС вече е включен в цената и не го плащате отделно
ДДС ставки по държави
Всяка държава от ЕС определя своя собствена ставка на ДДС. Тези ставки на ДДС се прилагат за внос на употребявани автомобили, когато се изисква ДДС.
| Държава | Стандартна ставка на ДДС |
|---|---|
| Австрия | 20% |
| Белгия | 21% |
| България | 20% |
| Хърватия | 25% |
| Кипър | 19% |
| Чехия | 21% |
| Дания | 25% |
| Естония | 24% |
| Финландия | 25,5% |
| Франция | 20% |
| Германия | 19% |
| Гърция | 24% |
| Унгария | 27% |
| Ирландия | 23% |
| Италия | 22% |
| Латвия | 21% |
| Литва | 21% |
| Люксембург | 17% |
| Малта | 18% |
| Нидерландия | 21% |
| Полша | 23% |
| Португалия | 23% |
| Румъния | 21% |
| Словакия | 23% |
| Словения | 22% |
| Испания | 21% |
| Швеция | 25% |
Ръководство за търговци от ЕС, пазаруващи от друга държава от ЕС
Ето общ преглед на всеки механизъм, както и как работи на практика в eCarsTrade.
► Стандартна система за ДДС - облагане с пълна цена и приспадане
Автомобилите се продават по стандартната система на ДДС, ако регистрационните документи показват, че превозното средство е било собственост на фирма, а не на частно лице .
В eCarsTrade тези автомобили са маркирани като автомобили с право на приспадане от ДДС (или без ДДС) . Цената, която виждате на платформата, е нетната цена без ДДС .
Така че, когато купувате автомобил с право на приспадане от ДДС в друга държава от ЕС, вие плащате само нетната цена на продавача.
Не плащате ДДС в страната на продавача. Вместо това декларирате и плащате ДДС в собствената си страна, когато регистрирате или препродавате автомобила.
Уверете се, че вашият ДДС номер е валиден и активиран за транзакции в рамките на ЕС . С други думи, че е активиран за трансгранична търговия в рамките на ЕС.
Можете да проверите статуса на вашия ДДС номер чрез VIES (Система за обмен на информация за ДДС) .
И тъй като сте регистриран по ДДС бизнес, можете също да приспаднете ДДС, който плащате за тази покупка, от ДДС, който събирате при препродажба на автомобила.
Ще направите това приспадане в редовната си декларация за ДДС, в зависимост от това как работи отчитането на ДДС във вашата страна.
С други думи, ДДС не остава като ваш разход, а се прехвърля на крайния клиент.
► Схема за марж на печалба за стоки втора употреба
В допълнение към стандартната система за ДДС, съществува и схема за марж за стоки втора употреба.
Съгласно тази система, фирмите не начисляват и не приспадат ДДС върху пълната цена на автомобила , както можете да видите в правилата на Европейската комисия относно схемата за облагане на маржа на печалбата .
Вместо това, ДДС се прилага само върху маржа на печалбата на продавача .
В eCarsTrade някои автомобили се продават по схемата за марж. Те са маркирани като Марж – автомобили с неоспорим ДДС . Цената, която виждате, вече включва ДДС и не можете да отделите или възстановите този ДДС.
Когато купувате автомобил с маржин, вие плащате посочената цена изцяло. Няма допълнителен ДДС за деклариране във вашата страна . По същия начин, не можете да приспаднете нищо при този вид покупка.
След като препродадете автомобил с марж, ще плащате ДДС само върху маржа на печалбата си (разликата между покупната цена и продажната цена).
В обобщение, за автомобилите с марж: ДДС е вграден в цената, която виждате, но не можете да го възстановите.
Ръководство за купувачи извън ЕС, които изнасят от ЕС
Ако купувате автомобили в ЕС като търговец извън ЕС, ДДС се третира по различен начин. Обикновено ще трябва да платите депозит за ДДС при покупката и след това да поискате възстановяване на сумата, след като автомобилът бъде изнесен.
Сега нека видим как работи този процес и какво ще ви е необходимо за него.
Система за депозити по ДДС
Ако купувате автомобили в ЕС като купувач извън ЕС, първо ще платите на продавача нетната цена на автомобила плюс депозит с ДДС.
Депозитът се начислява по стандартната ставка на ДДС в страната на продавача (например 21% в Белгия). След като автомобилът напусне ЕС и вие предоставите доказателство за износ , продавачът ще ви възстанови ДДС , така че да не ви остават допълнителни разходи.
Необходими документи за възстановяване на депозита ДДС
За да си възстановите депозита по ДДС, ще трябва да докажете, че автомобилът е бил изнесен извън ЕС. Ще направите това с декларацията за износ EX-A .
Тази декларация се създава преди автомобилът да напусне ЕС. Можете да си възстановите депозита си за ДДС едва след като EX-A бъде официално регистриран на граничния инспекционен пункт на ЕС .
Можете да следите статуса на износ на автомобила чрез проследяване на MRN, където можете да въведете вашия референтен номер за движение (MRN).
Експорт на превозни средства с eCarsTrade
Както виждате, обработката на ДДС извън ЕС включва някои допълнителни стъпки.
Но ако купувате чрез eCarsTrade, например при износ на употребявани автомобили от Германия , процесът е много по-лесен. eCarsTrade може да подготви декларацията EX-A вместо вас, така че не е нужно да я организирате сами.
След като автомобилът премине границата на ЕС и потвърдите статуса на износ чрез проследяване на MRN, просто изпратете всички данни за износа до eCarsTrade заедно с банковите си данни и ще получите обратно депозита си с ДДС.
Тъй като трансграничните продажби на автомобили се следят отблизо, eCarsTrade следва строги процедури за съответствие, за да поддържа всичко в ред.
По този начин покупката, износът и възстановяването на ДДС се извършват безопасно и в съответствие с изискванията на ЕС.
Разграничение между превозни средства, квалифициращи/приспадащи се за ДДС, и превозни средства с ДДС, облагаеми с марж
За да ви помогнем да планирате сделките си, ето какво означава ДДС за вас във всеки сценарий:
Местоположение на купувача | Механизъм за ДДС | Цена, която трябва да се плати на продавача | Възможно ли е възстановяване на ДДС? |
Купувач от ЕС към ЕС | автомобил с право на приспадане от ДДС | Първо платете нетната цена в страната на продавача, след това декларирайте ДДС в страната на вноса | Без възстановяване на данъци (приспадането се обработва в декларацията за ДДС на купувача) |
Купувач от ЕС към ЕС | Маржин автомобил (с включен ДДС) | Платете пълната посочена цена, без възможност за отстъпка | Без възстановяване на суми, без приспадане |
Купувач извън ЕС | Депозит с ДДС (по ставката на ДДС в страната на продавача) | Платете нетна цена + депозит с ДДС, можете да си възстановите депозита след износ | Да, можете да получите възстановяване на сумата след потвърждаване на износа |
Тъй като има само три варианта в зависимост от вашето местоположение и механизма на ДДС, бързо ще схванете как работи и ще знаете точно какво да очаквате във всеки случай.
И с ясните етикети на eCarsTrade, винаги знаете предварително коя опция е подходяща за вас.
ДДС върху употребявани автомобили - Знайте какво да очаквате
Независимо дали купувате в рамките на ЕС или изнасяте извън него, разбирането на начина на функциониране на ДДС ви помага да планирате сделките по-ефективно и да избегнете неочаквани разходи.
С ясни правила за автомобили с право на приспадане от ДДС, автомобили с марж и депозити с ДДС, можете да търгувате уверено и да запазите печалбата си сигурна.
продължавай да четеш
30 януари 2026
