- Blog
- Данъци върху автомобили в Полша - Ръководство за автокъщи
Данъци върху автомобили в Полша - Ръководство за автокъщи
Разберете какви данъци за автомобили трябва да платите в Полша, когато купувате, продавате или внасяте употребявани превозни средства, и вижте какви стимули за електрически превозни средства има през 2025 г.
Основни данни
- Основните данъци върху автомобили, с които ще се сблъскате, са ДДС, акциз и такси за регистрация .
- ДДС се прилага за повечето продажби на автомобили по стандартна ставка от 23% и дилърите обикновено могат да си го възстановят, ако е посочен във фактурата.
- Данъкът PCC не се прилага за регистрирани по ДДС търговци, а само при сделки между частни лица.
- Електромобилите се предлагат с няколко данъчни облекчения , включително липса на акциз или данък за регистрация, пълно приспадане на ДДС за бизнеса и субсидии за частни купувачи.
Независимо дали внасяте автомобили в Полша или продавате превозни средства на местно ниво, важно е да разберете как работят данъците.
Познаването кога и какво да платите ви помага да изчислите разходите точно и да избегнете изненади. Също така, познаването на всички данъци, които ще трябва да платите, ви помага да определите цената на автомобилите, които продавате, по начин, който поддържа вашия дилър печеливш.
В това ръководство ще разгледаме основните данъци върху превозните средства в Полша, последните промени през 2025 г. и какво означават те за търговците на употребявани автомобили, за да можете да планирате по-добре и да продавате по-умно.
Списък на всички данъци върху превозни средства в Полша
Акроним | Пълно данъчно име | Кога се плаща? | Налично ли е данъчно облекчение? | Кой плаща? |
ДДС | Данък върху добавената стойност (ДДС) | При повечето продажби на автомобили и при внос на превозни средства в Полша | Да, за фирми, регистрирани по ДДС, когато ДДС е посочен във фактурата | Търговец при внос или придобиване на превозни средства в рамките на ЕС, купувач при покупка от търговец |
Акциз | Акциз върху леки автомобили (Akcyza) | При внос и първоначална регистрация на превозно средство в Полша | Не | Вносител / лице, регистриращо автомобила (обикновено дилърът) |
ПКС | Данък PCC (Данък върху гражданските сделки – формуляр PCC-3) | При покупка на употребяван автомобил при частна продажба (в рамките на 14 дни след покупката) | Не | Частни купувачи (без регистриран по ДДС дилър) |
Такса за регистрация | Такса за регистрация на превозно средство (Opłata rejestracyjna) | При регистрация на превозно средство в Полша (еднократна такса, обикновено около 180–250 PLN) | Не | Регистриран собственик (дилър или купувач) |
Митническа такса | Митнически такси върху вносни превозни средства | При внос на превозни средства от страни извън ЕС | Обикновено не се приспада, но начисленият отгоре ДДС може да бъде приспаднат за бизнеса | Вносител / дилър |
► ДДС - Данък добавена стойност
Стандартната ставка на ДДС в Полша е 23% . Когато регистриран по ДДС дилър купува или продава автомобил, третирането по ДДС зависи от вида на фактурата: без ДДС или с включена маржа.
В повечето случаи автомобилите се продават без ДДС. Това означава, че продавачът не начислява ДДС върху фактурата, а купувачът (например полски дилър) трябва да декларира и плати ДДС в собствената си страна.
Например, този автомобил в eCarsTrade е посочен като без ДДС , така че купувачът декларира и плаща ДДС в собствената си страна .
Но в някои случаи автомобилите се продават по маржин схеми . В този случай ДДС вече е платен в страната на произход.
Обявите на eCarsTrade с ДДС надценка изглеждат така:
Дилърът не плаща ДДС при внос и не може да го приспадне по-късно. При препродажба на автомобила ДДС се начислява само върху печалбата на дилъра (не върху пълната цена) и не се показва отделно във фактурата.
► Акциз (Akcyza)
Ако внасяте превозно средство в Полша, дори от друга страна от ЕС, трябва да платите акциз .
Количеството зависи от размера на двигателя и от това дали автомобилът е хибриден, електрически или с двигател с вътрешно горене (ICE) .
Например, ако внесете бензинов автомобил с двигател под 2000 см³, ще платите ставка от 3,1%. Но ако двигателят е над 2000 см³, ставката скача на 18,6%.
Хибридните автомобили получават намалени тарифи, както можете да видите в този преглед на тарифите.
Изцяло електрическите превозни средства в момента са освободени от плащане на акциз .
Кога го плащате?
След като колата пристигне в Полша, имате 14 дни да подадете акцизната декларация AKC-U/S и 30 дни да платите акциза. И двете стъпки трябва да бъдат изпълнени преди да регистрирате автомобила.
Подавате документи и плащате чрез онлайн портала на PUESC .
Запазете потвърждението за плащане, защото не можете да регистрирате автомобила без него.
► Данък PCC (Данък върху гражданските сделки - формуляр PCC-3)
Регистрираните по ДДС търговци на автомобили не плащат данък PCC, но все пак си струва да го знаете. PCC се прилага за продажби между частни лица , така че се появява главно когато няма фактура с ДДС.
За употребяван автомобил ставката е 2% от пазарната стойност на автомобила . Купувачът плаща данъка, подава формуляр PCC-3 и плаща в рамките на 14 дни от подписването на договора.
Не плащате PCC, когато:
- Продавачът е фирма, която ви издава фактура с ДДС, защото ДДС замества PCC.
- Пазарната стойност на автомобила е 1000 PLN или по-малко
► Такса за регистрация (Opłata rejestracyjna)
Регистрацията на превозно средство в Полша е свързана с няколко малки административни такси. Те включват такси за регистрационни табели, свидетелство за регистрация и стикер за техоглед . Общата цена обикновено е около 180 злоти.
Изцяло електрическите превозни средства са освободени от регистрационен данък .
Сега нека да разгледаме как тези данъци се сравняват помежду си.
Вид данък | Отнася се за | Ставка или сума | Кога да платите |
ДДС | Повечето продажби на автомобили | 23% | В продажба |
Акциз | Вносни автомобили | 18,6% / 3% за двигател с вътрешно горене, варира за други видове гориво | При регистрация |
Данък върху доходите от наркотици и лекарства | Частни продажби | 2% | В рамките на 14 дни от транзакцията |
Такса за регистрация | Всички регистрирани автомобили | ~180 злоти | Годишно |
Може би сте забелязали, че Полша не начислява фиксиран годишен пътен данък. Вместо това, шофьорите все още допринасят за финансирането на пътищата чрез цената на горивото, така че по този начин правителството събира пари за поддръжка на пътищата и инфраструктурата.
Какво е новото? Данъчни и регулаторни промени през 2026 г.
Както и 2025 г., 2026 г. не донесе големи промени в данъците върху автомобилите в Полша. Но няколко актуализации са важни за търговците.
Обезщетенията за служебни автомобили вече зависят от CO2 емисиите
От януари 2026 г. сумата, която можете да приспаднете за лек автомобил, използван във вашия бизнес, зависи от неговите емисии на CO2: 225 000 PLN за електрически и водородни автомобили, 150 000 PLN за автомобили с ниски емисии под 50 g CO2/km и 100 000 PLN за всичко останало, което обхваща повечето бензинови, дизелови и стандартни хибриди.
Старият лимит за автомобили с вътрешно горене беше 150 000 злоти, така че таванът е намален за моделите с по-високи емисии.
Същите нива важат и за разходите за лизинг и наем. Автомобилите, които вече са в регистъра ви за дълготрайни активи до края на 2025 г., запазват старите ограничения.
По-нисък акциз за меки хибриди
Министерството на финансите потвърди, че меките хибриди се считат за бензиново-електрически хибриди, така че сега те отговарят на условията за намалените акцизни ставки.
Ако ги внасяте, това означава по-малък акциз, отколкото за стандартен бензинов автомобил.
Субсидиите за електрически превозни средства приключват
Субсидията на NaszEauto за електрически автомобили все още е в сила, но ще бъде прекратена през 2026 г., след като средствата свършат, а правителството казва, че това вероятно е последната голяма субсидия за електрически превозни средства в Полша.
Насочено е към частни купувачи и еднолични търговци, а не към търговски дружества, но все пак е добър аргумент за продажба, когато предлагате електрически превозни средства на клиентите.
Данъчни сценарии за покупка и продажба на употребявани автомобили в Полша
Готови ли сте да видите как тези данъци работят на практика? Ето общ преглед на най-често срещаните сценарии.
► Случай 1: Продажба на употребяван автомобил
Ако сте регистриран по ДДС търговец на автомобили, който продава употребяван автомобил в Полша , основните данъци са:
- ДДС, който включвате във фактурата (23% от стойността).
- Данъкът PCC не се прилага, тъй като дилърите, продаващи автомобили с ДДС, са освободени. PCC е само за частни сделки.
- Няма акциз, защото колата вече е регистрирана в Полша.
- Купувачът плаща регистрационните такси, а не продавачът.
Електромобили : Единствената разлика е, че електрическите превозни средства са освободени от акциз, но ако колата вече е в Полша, това освобождаване вече е приложено, така че не е нужно да се притеснявате за това.
► Случай 2: Купуване на употребяван автомобил
Ако сте дилър, който купува употребяван автомобил от полски продавач :
- Ако продавачът е фирма, вероятно ще получите фактура с право на приспадане на ДДС и ще можете да си възстановите ДДС по-късно.
- Ако купувате от частно лице, няма да получите фактура с ДДС и не можете да си възстановите ДДС.
- Не се прилага акциз, ако автомобилът вече е в Полша.
- Данъкът PCC не се прилага за търговци, които купуват за препродажба с надлежна фактура.
Електромобили : Електромобилите се третират като всички други автомобили и вече са освободени от акциз, ако вече са регистрирани в Полша.
► Случай 3: Внос на употребяван автомобил от ЕС (напр. Германия)
Да кажем, че купувате употребяван автомобил от Германия чрез платформа като eCarsTrade . Ето какво се случва:
- Немският продавач обикновено не начислява ДДС, ако и двете страни са регистрирани по ДДС.
- Декларирате 23% ДДС в Полша, но тъй като препродавате колата, обикновено можете да го приспаднете, така че той се анулира във вашата декларация по ДДС.
- В Полша плащате акциз въз основа на размера на двигателя и вида гориво (освен ако автомобилът не е изцяло електрически).
- При регистрация на автомобила плащате и стандартната такса за регистрация (около 180 PLN).
- Не се прилага данък PCC, ако купувате с бизнес фактура и автомобилът стане част от вашия инвентар.
► Случай 4: Внос на употребяван автомобил от държава извън ЕС (напр. САЩ)
Ако внасяте автомобил от страна извън ЕС , ето какво трябва да платите:
- ДДС в размер на 23%, изчислен върху пълната митническа стойност (автомобил + доставка + митнически такси).
- Мито, обикновено 10% от стойността на превозното средство.
- Акциз, базиран на размера на двигателя и вида гориво.
- Такси за регистрация в Полша.
- Без данък PCC, стига да е внос за бизнес цели с надлежна документация.
Електромобили : Изцяло електрическите превозни средства са освободени от акциз, но ДДС и мита все още се прилагат.
Примерно изчисляване на данъка за вносен Volkswagen Passat
Нека да разгледаме реален пример, за да видите как се облагат данъците.
Да кажем, че сте регистриран по ДДС търговец и купувате Volkswagen Passat 1.5 TSI, модел 2019, от немски продавач чрез eCarsTrade.
Двигателят е бензинов и е под 2000 см³, а покупната цена е 15 000 евро.
Ето как работят данъците, стъпка по стъпка.
Стъпка 1: Преобразувайте цената в PLN
Плащате полски данъци в злоти, конвертирани по курса на Националната банка на Полша в деня на дължимостта на данъка.
При курс от около 4,25 злоти за евро (към момента на писане на тази статия), 15 000 евро са около 63 750 злоти.
Стъпка 2: ДДС (23%)
Немският продавач не начислява ДДС, тъй като и двете страни са регистрирани по ДДС.
Вие отчитате 23% ДДС в Полша, което е около 14 663 злоти. Като регистриран по ДДС търговец, вие приспадате това, така че то не се увеличава с крайната ви цена.
Стъпка 3: Акциз (3,1%)
Passat има бензинов двигател под 2000 cm³, така че акцизната ставка е 3,1%. Това прави 63 750 PLN × 3,1% = около 1 976 PLN.
Стъпка 4: Такса за регистрация
Регистрацията на автомобил в Полша струва около 180 злоти.
► Резултатът: В допълнение към покупната цена, реалните ви данъчни разходи са около 2156 злоти: акцизът плюс таксата за регистрация. Вие си възстановявате ДДС, така че това не променя крайната ви цена.
Горните суми са приблизителни и се базират на примерен обменен курс и текущи данъчни ставки. Курсът евро към злота се променя ежедневно и крайните Ви цифри ще зависят от обменния курс в деня, в който се дължи данъкът Ви, точната пазарна стойност на автомобила и Вашата ситуация с ДДС. Винаги проверявайте текущите ставки, преди да изчислите разходите си.
Електрически превозни средства в Полша: Данъчни облекчения
Можете да получите достъп до пълен преглед на данъчните стимули на уебсайта на Европейската обсерватория за алтернативни горива , но ето и кратко резюме на основните предимства.
Както видяхте по-горе, Полша подкрепя продажбите на електрически превозни средства, като ги освобождава от акциз . В допълнение към това, изцяло електрическите превозни средства са освободени и от данък за регистрация .
След това, компаниите, които използват електрически превозни средства за бизнес цели, могат да приспаднат пълния ДДС от 23% и да се възползват от по-високи лимити за амортизация, което е чудесно за автопаркове и бизнес купувачи, които искат да намалят данъците си.
Правителството предлага и субсидии за купувачи на електрически превозни средства чрез програмата NaszEauto .
Частен купувач може да получи до 30 000 злоти за нов електрически автомобил или 40 000 злоти (около 9 400 евро) при бракуване на стар автомобил. Микробусите получават до 70 000 злоти.
Програмата е активна до 2026 г., докато средствата не се изчерпят, а правителството казва, че това вероятно е последната голяма субсидия за електрически превозни средства в Полша.
Въпреки че това не се отнася директно за дилърите, определено е добър аргумент за продажба, когато се предлагат електрически превозни средства на клиентите.
ЧЗВ
► Колко струва регистрацията на автомобил в Полша?
Регистрацията на автомобил в Полша обикновено струва около 180–250 злоти. Това включва регистрационни табели, свидетелство за регистрация и стикер за технически преглед. Ако изберете персонализирани регистрационни табели, общата сума ще бъде по-висока.
► Данъците за автомобили в Полша базират ли се на емисиите на CO2?
В момента само акцизът е донякъде свързан с емисиите. Той не се основава директно на CO₂, а зависи от размера на двигателя и вида гориво, така че автомобилите с по-големи двигатели (които обикновено отделят повече) се облагат с по-висок данък. В момента в Полша няма отделен данък върху автомобили, базиран на CO₂.
► Задължени ли са търговците на автомобили да плащат данък PCC?
Не, регистрираните по ДДС автокъщи, които купуват и продават автомобили като част от дейността си, не плащат данък PCC. Формулярът PCC-3 се използва най-вече за частни сделки.
► Кога се плаща данък върху продажбите на автомобили в Полша?
В Полша няма отделен данък върху продажбата на автомобили за фирми. ДДС се плаща като част от вашата декларация по ДДС, а акцизът се плаща в момента на регистрация за вносни превозни средства.
Вносът на автомобили от Европа може да бъде сложен, но eCarsTrade е тук, за да опрости процеса. Научете как да:
