- Blog
- Данъци върху автомобили в Полша - Ръководство за автокъщи
Данъци върху автомобили в Полша - Ръководство за автокъщи
Разберете какви данъци за автомобили трябва да платите в Полша, когато купувате, продавате или внасяте употребявани превозни средства, и вижте какви са стимулите за електрически превозни средства през 2025 г.
Основни данни
- Основните данъци върху автомобили, с които ще се сблъскате, са ДДС, акциз и такси за регистрация .
- ДДС се прилага за повечето продажби на автомобили по стандартна ставка от 23% и дилърите обикновено могат да си го възстановят, ако е посочен във фактурата.
- Данъкът PCC не се прилага за регистрирани по ДДС търговци, а само при сделки между частни лица.
- Електромобилите се предлагат с няколко данъчни облекчения , включително липса на акциз или данък за регистрация, пълно приспадане на ДДС за бизнеса и субсидии за частни купувачи.
Независимо дали внасяте автомобили в Полша или продавате превозни средства на местно ниво, важно е да разберете как работят данъците.
Познаването кога и какво да платите ви помага да изчислите разходите точно и да избегнете изненади. Също така, познаването на всички данъци, които ще трябва да платите, ви помага да определите цената на автомобилите, които продавате, по начин, който поддържа вашия дилър печеливш.
В това ръководство ще разгледаме основните данъци върху превозните средства в Полша, последните промени през 2025 г. и какво означават те за търговците на употребявани автомобили, за да можете да планирате по-добре и да продавате по-умно.
Списък на всички данъци върху превозни средства в Полша
Нека видим какви данъци за автомобили има в Полша.
#1 ДДС - Данък добавена стойност
Стандартната ставка на ДДС в Полша е 23% . Когато регистриран по ДДС дилър купува или продава автомобил, третирането по ДДС зависи от вида на фактурата: без ДДС или с включена маржа.
В повечето случаи автомобилите се продават без ДДС. Това означава, че продавачът не начислява ДДС върху фактурата, а купувачът (например полски дилър) трябва да декларира и плати ДДС в собствената си страна.
Например, този автомобил в eCarsTrade е посочен като без ДДС , така че купувачът декларира и плаща ДДС в собствената си страна .
Но в някои случаи автомобилите се продават по маржин схеми . В този случай ДДС вече е платен в страната на произход.
Обявите на eCarsTrade с ДДС надценка изглеждат така:
Дилърът не плаща ДДС при внос и не може да го приспадне по-късно. При препродажба на автомобила ДДС се начислява само върху печалбата на дилъра (не върху пълната цена) и не се показва отделно във фактурата.
#2 Акциз (Akcyza)
Ако внасяте превозно средство в Полша, дори от друга страна от ЕС, трябва да платите акциз .
Количеството зависи от размера на двигателя и от това дали автомобилът е хибриден, електрически или с двигател с вътрешно горене (ICE) .
Например, ако внесете бензинов автомобил с двигател под 2000 см³, ще платите ставка от 3,1%. Но ако двигателят е над 2000 см³, ставката скача на 18,6%.
Хибридните автомобили получават намалени тарифи, както можете да видите в този преглед на тарифите.
Изцяло електрическите превозни средства в момента са освободени от плащане на акциз .
#3 Данък PCC (Данък върху гражданските сделки - формуляр PCC-3)
Регистрираните по ДДС търговци на автомобили не са длъжни да плащат данък PCC, но все пак си струва да се спомене. Този данък се прилага най-вече за продажби между частни лица и обикновено е 1% или 2% от пазарната стойност на превозното средство.
#4 Регистрационна такса (Opłata rejestracyjna)
Регистрацията на превозно средство в Полша е свързана с няколко малки административни такси. Те включват такси за регистрационни табели, свидетелство за регистрация и стикер за техоглед . Общата цена обикновено е около 180 злоти.
Изцяло електрическите превозни средства са освободени от регистрационен данък .
Сега нека да разгледаме как тези данъци се сравняват помежду си.
Вид данък | Отнася се за | Ставка или сума | Кога да платите |
ДДС | Повечето продажби на автомобили | 23% | В продажба |
Акциз | Вносни автомобили | 18,6% / 3% за двигател с вътрешно горене, варира за други видове гориво | При регистрация |
Данък върху доходите от наркотици и лекарства (PCC) | Частни продажби | 1% или 2% | В рамките на 14 дни от транзакцията |
Такса за регистрация | Всички регистрирани автомобили | ~180 злоти | Годишно |
Може би сте забелязали, че Полша не начислява фиксиран годишен пътен данък. Вместо това, шофьорите все още допринасят за финансирането на пътищата чрез цената на горивото, така че по този начин правителството събира пари за поддръжка на пътищата и инфраструктурата.
Какво е новото? Данъчни и регулаторни промени през 2025 г.
2025 г. не донесе драстични промени по отношение на данъците върху автомобилите. Все пак, имайте предвид, че през 2025 г. имаше някои реформи на акцизите .
Най-важното за търговците на автомобили е новото възстановяване на акциз за изнесени превозни средства.
От 2025 г., ако временно регистрирате автомобил в Полша, платите акциз върху него и след това го изнесете (например в друга държава от ЕС), можете да кандидатствате за възстановяване на този акциз. Това означава по-лесна търговия през граница.
Данъчни сценарии за покупка и продажба на употребявани автомобили в Полша
Готови ли сте да видите как тези данъци работят на практика? Ето преглед на най-често срещаните сценарии.
► Случай 1: Продажба на употребяван автомобил
Ако сте регистриран по ДДС търговец на автомобили, който продава употребяван автомобил в Полша , основните данъци са:
- ДДС, който включвате във фактурата (23% от стойността).
- Данъкът PCC не се прилага, тъй като дилърите, продаващи автомобили с ДДС, са освободени. PCC е само за частни сделки.
- Няма акциз, защото колата вече е регистрирана в Полша.
- Купувачът плаща регистрационните такси, а не продавачът.
Електромобили : Единствената разлика е, че електрическите превозни средства са освободени от акциз, но ако колата вече е в Полша, това освобождаване вече е приложено, така че не е нужно да се притеснявате за това.
► Случай 2: Купуване на употребяван автомобил
Ако сте дилър, който купува употребяван автомобил от полски продавач :
- Ако продавачът е фирма, вероятно ще получите фактура с право на приспадане на ДДС и ще можете да си възстановите ДДС по-късно.
- Ако купувате от частно лице, няма да получите фактура с ДДС и не можете да си възстановите ДДС.
- Не се прилага акциз, ако автомобилът вече е в Полша.
- Данъкът PCC не се прилага за търговци, които купуват за препродажба с надлежна фактура.
Електромобили : Електромобилите се третират като всички други автомобили и вече са освободени от акциз, ако вече са регистрирани в Полша.
► Случай 3: Внос на употребяван автомобил от ЕС (напр. Германия)
Да кажем, че купувате употребяван автомобил от Германия чрез платформа като eCarsTrade . Ето какво се случва:
- Немският продавач обикновено не начислява ДДС, ако и двете страни са регистрирани по ДДС.
- Декларирате 23% ДДС в Полша, но тъй като препродавате колата, обикновено можете да го приспаднете, така че той се анулира във вашата декларация по ДДС.
- В Полша плащате акциз въз основа на размера на двигателя и вида гориво (освен ако автомобилът не е изцяло електрически).
- При регистрация на автомобила плащате и стандартната такса за регистрация (около 180 PLN).
- Не се прилага данък PCC, ако купувате с бизнес фактура и автомобилът стане част от вашия инвентар.
► Случай 4: Внос на употребяван автомобил от държава извън ЕС (напр. САЩ)
Ако внасяте автомобил от страна извън ЕС , ето какво трябва да платите:
- ДДС в размер на 23%, изчислен върху пълната митническа стойност (автомобил + доставка + митнически такси).
- Мито, обикновено 10% от стойността на превозното средство.
- Акциз, базиран на размера на двигателя и вида гориво.
- Такси за регистрация в Полша.
- Без данък PCC, стига да е бизнес внос с надлежна документация.
Електромобили : Изцяло електрическите превозни средства са освободени от акциз, но ДДС и мита все още се прилагат.
Електрически превозни средства в Полша: Данъчни облекчения
Можете да получите достъп до пълен преглед на данъчните стимули на уебсайта на Европейската обсерватория за алтернативни горива , но ето и кратко резюме на основните предимства.
Както видяхте по-горе, Полша подкрепя продажбите на електрически превозни средства, като ги освобождава от акциз . В допълнение към това, изцяло електрическите превозни средства са освободени и от данък за регистрация .
След това, компаниите, които използват електрически превозни средства за бизнес цели, могат да приспаднат пълния ДДС от 23% и да се възползват от по-високи лимити за амортизация, което е чудесно за автопаркове и бизнес купувачи, които искат да намалят данъците си.
Правителството въведе и субсидии за купувачи на електрически превозни средства . Чрез програмата NaszEauto 2025, отговарящите на условията купувачи могат да получат до 40 000 злоти (9 500 евро), за да покрият разходите си за нов електрически автомобил.
Въпреки че това не се отнася директно за дилърите, определено е добър аргумент за продажба, когато се предлагат електрически превозни средства на клиентите.
ЧЗВ
► Колко струва регистрацията на автомобил в Полша?
Регистрацията на автомобил в Полша обикновено струва около 180–250 злоти. Това включва регистрационни табели, свидетелство за регистрация и стикер за технически преглед. Ако изберете персонализирани регистрационни табели, общата сума ще бъде по-висока.
► Данъците за автомобили в Полша базират ли се на емисиите на CO2?
В момента само акцизът е донякъде свързан с емисиите. Той не се основава директно на CO₂, а зависи от размера на двигателя и вида гориво, така че автомобилите с по-големи двигатели (които обикновено отделят повече) се облагат с по-висок данък. В момента в Полша няма отделен данък върху автомобили, базиран на CO₂.
► Задължени ли са търговците на автомобили да плащат данък PCC?
Не, регистрираните по ДДС автокъщи, които купуват и продават автомобили като част от дейността си, не плащат данък PCC. Формулярът PCC-3 се използва най-вече за частни сделки.
► Кога се плаща данък върху продажбите на автомобили в Полша?
В Полша няма отделен данък върху продажбата на автомобили за фирми. ДДС се плаща като част от вашата декларация по ДДС, а акцизът се плаща в момента на регистрация за вносни превозни средства.
Вносът на автомобили от Европа може да бъде сложен, но eCarsTrade е тук, за да опрости процеса. Научете как да:
