- Blog
- Данъци върху автомобили в Дания - Ръководство за автокъщи
Данъци върху автомобили в Дания - Ръководство за автокъщи
Научете как да изчислявате данъците върху автомобили в Дания, да проверявате схемите за ДДС и да планирате актуализациите на данъците за 2026 г., за да поддържате цените си точни, а продажбите печеливши.
Притежаването на автомобил в Дания е свързано с няколко данъка. Ако продавате употребявани автомобили, познаването на тези разходи може да ви помогне да насочвате клиентите си от самото начало, за да могат да планират бюджета си.
Това също ви помага да определите правилните цени още на първо място.
Когато разбирате как всеки данък влияе върху крайната сума, която купувачът ви трябва да плати, можете да избирате акции по-разумно и да защитите печалбата си от всеки автомобил, който продавате. И така, нека видим какви данъци върху автомобили има в Дания.
Списък на всички данъци върху моторни превозни средства в Дания
Първо, ето кратък преглед на основните данъци върху моторните превозни средства, с които ще се сблъскате в Дания. Ще видим повече подробности за всеки един по-долу.
|
Име на данъка |
Когато е платено |
Отнася се за |
|
Registreringsafgift (данък при регистрация) |
Веднъж, когато регистрирате превозното средство за първи път в Дания |
Всички новорегистрирани превозни средства, включително вносни употребявани автомобили |
|
Зелен данък (Grøn ejerafgift)* |
Всяка година |
По-стари автомобили и някои микробуси, регистрирани преди юли 1997 г. |
|
Доплащане на база CO₂* |
Всяка година |
Леки автомобили, регистрирани от юли 2021 г. нататък |
|
Vægtafgift (данък, базиран на тегло)* |
Всяка година |
По-старите превозни средства и категории все още се облагат с данък по тегло |
|
Майки (ДДС) |
Веднъж, при внос/покупка на автомобил |
Повечето продажби на превозни средства |
|
Данък върху служебните автомобили |
Месечно |
Служители и собственици на фирми, използващи служебен автомобил за лично ползване |
❗ Автомобилите плащат само един от тези годишни данъци върху собствеността (Ejerafgift). Схемата зависи от датата на първата им регистрация.
Описания на данъците върху автомобили [Всеки данък от таблицата по-горе - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, ДДС]
Сега, нека разгледаме повече за всеки от тези данъци.
► Registreringsafgift (данък за регистрация)
Датският данък за регистрация е донякъде известен сред данъците върху автомобили. Това е така, защото е много висок в сравнение с повечето други страни от ЕС и дори може да бъде по-голям от собствената стойност на автомобила преди данъчно облагане.
И така, колко струва?
За автомобили, регистрирани през 2025 г., данъкът се изчислява на три стойностни нива върху облагаемата стойност на автомобила :
- 25% от първите 72 900 датски крони
- 85% от сумата от 72 900 до 226 500 датски крони
- 150% от всичко над 226 500 датски крони
Същите ставки важат както за нови, така и за употребявани автомобили. Единствената разлика е как се определя облагаемата стойност.
За нови автомобили, тя се базира на новата цена на дребно в Дания.
За вносните употребявани автомобили властите оценяват стойността, като разглеждат цената, за която би се продала сравнима кола на датския пазар, като вземат предвид възрастта, пробега, оборудването и състоянието.
Можете да проверите последните оценки директно на уебсайта на Агенцията за моторни превозни средства .
Плащате този данък, когато регистрирате превозното средство в Дания, независимо дали е чисто ново или внесено като употребявана кола.
► Ejerafgift (годишен данък върху собствеността)
Вторият голям данък, годишният данък върху собствеността (Ejerafgift), се предлага в три варианта , в зависимост от това кога е регистриран автомобилът за първи път .
Всеки автомобил плаща само една от тези годишни данъчни версии, но методът на изчисление се променя в зависимост от възрастта и типа на превозното средство.
- Vægtafgift (данък, базиран на теглото) : за по-стари автомобили и някои микробуси, регистрирани за първи път преди 1 юли 1997 г. Годишната сума зависи от теглото на превозното средство, така че по-тежките автомобили плащат повече.
- Grøn ejerafgift (Зелен данък върху собствеността) : за автомобили, регистрирани за първи път между 1 юли 1997 г. и 30 юни 2021 г. Изчислява се въз основа на разхода на гориво (км/л); по-ефективният автомобил означава по-нисък годишен данък.
- Данък върху собствеността, базиран на CO₂ : за автомобили, регистрирани за първи път след 1 юли 2021 г. нататък. Той се основава на емисиите на CO₂ на километър; по-високите емисии означават по-висок данък, докато електрическите автомобили плащат най-ниски суми.
Това е повтарящ се годишен данък , така че купувачите трябва да го планират като един от своите разходи.
Като дилър, бихте могли да проверите коя схема се прилага, преди да обявите автомобил, за да можете да дадете точни оценки на разходите и да улесните купувачите в планирането на бюджетите си.
► Майки (ДДС)
В Дания данъкът върху добавената стойност (MOMS) се начислява по стандартна ставка от 25% .
Плащате ДДС веднъж, или когато купувате автомобила, или когато го внасяте. Правилата зависят от това дали автомобилът е нов или употребяван и коя схема за ДДС използва продавачът .
- Схема с ДДС : ДДС се добавя към пълната продажна цена и регистрираните фирми обикновено могат да си го възстановят по-късно.
- Схема за марж : ДДС се начислява само върху маржа на печалбата, а не върху цялата цена.
Ако внасяте автомобил от друга страна от ЕС, обикновено го купувате на нетна цена (без ДДС) и след това декларирате ДДС в Дания чрез редовната си декларация за ДДС.
Автомобилите, идващи от страни извън ЕС, са различни, защото плащате ДДС (и мито), когато колата влезе в Дания.
Така че, преди да купите употребяван автомобил, винаги проверявайте по коя схема за ДДС се продава. Това ще ви каже дали можете да си възстановите ДДС и ще ви помогне да определите правилно цената на автомобилите си.
► Данък върху служебните автомобили
Служителите, които използват данъци за служебни автомобили за лични цели, трябва да плащат данък за служебен автомобил .
През 2025 г. повечето служители плащат 22,5% от стойността на автомобила годишно, плюс малка такса, базирана на емисиите на CO₂.
Електрическите автомобили се облагат с по-ниски данъци, защото регистрационният им данък е по-нисък, което намалява облагаемата стойност.
Данъкът се събира месечно чрез ведомост като част от редовния данък върху доходите на служителя.
► Къде да намеря калкулатори за данък върху автомобили в Дания?
Ако търсите надеждни начини за оценка на данъците, може да намерите тези официални калкулатори полезни:
Няма официален калкулатор за оценка на данъка върху служебните автомобили, но можете да намерите ясни ставки и примери на уебсайта на Датската данъчна агенция .
Данъчни ставки по вид превозно средство
Ако продавате не само леки автомобили, но и мотоциклети, микробуси, електрически превозни средства и други, ето кратък преглед на данъчните ставки по тип превозно средство, който можете да сканирате, докато определяте цените или консултирате купувачи.
► Пътнически автомобили
Леките автомобили плащат регистрационен данък в размер на 25%/85%/150% въз основа на пазарната стойност в Дания.
Те също така плащат една годишна схема за данък върху собствеността (тегло, екологичен или CO₂) в зависимост от датата на първата регистрация.
► Електрически превозни средства
Дания е една от многото европейски страни , които подкрепят електрическите превозни средства с намален данък за регистрация и ниски годишни такси .
Изцяло електрическите превозни средства се възползват от намален данък за регистрация, тъй като те могат да приспаднат 165 000 датски крони от облагаемата стойност на автомобила, преди да се изчисли данъкът.
Електромобилите все още плащат годишен данък върху собствеността, но на много по-ниски ставки .
► Хибриди
През 2025 г. хибридните автомобили с ниски емисии получават основно намаление от 45 000 датски крони и допълнително намаление, базирано на размера на батерията, на стойност 500 датски крони за всеки киловатчас (до 45 kWh).
Това намалява облагаемата стойност на автомобила преди изчисляването на данъка за регистрация.
В момента те плащат 65% от изчисления данък за регистрация , но този дял ще се увеличава постепенно всяка година, докато достигне 100% до 2035 г. Обърнете внимание, че и двете удръжки ще приключат след 2025 г.!
► Микробуси и търговски превозни средства
Микробусите и другите търговски превозни средства следват различни правила от частните автомобили.
Данъкът за регистрация при тях е по-нисък, често около 30% до 50% от нормалната ставка за леки автомобили , в зависимост от това как е конструирано и регистрирано превозното средство за употреба.
Много микробуси плащат годишен данък, базиран на теглото, вместо данък за CO₂ или горивна ефективност, в зависимост от това кога са били регистрирани за първи път.
► Мотоциклети
Мотоциклетите в Дания също плащат регистрационен данък, но с по-ниски ставки от автомобилите .
Ставката е 45% за първите 69 100 датски крони на стойност и 60% за останалите. Няма годишен данък върху собствеността на мотоциклети, а само разходи за регистрация и застраховка.
Промени през 2026 г.
2026 г. ще дойде с някои промени в данъците върху автомобилите. Най-важната е, че годишният данък върху собствеността за превозни средства, регистрирани от 1 юли 2021 г., ще се увеличи леко .
Според Европейската обсерватория за алтернативни горива , автомобилите с ниски или нулеви емисии на CO₂ ще имат увеличение на годишния данък от 840 датски крони през 2025 г. на 920 датски крони през 2026 г.
Също така, преференциалното третиране на хибридите ще продължи да намалява след 2025 г.
Те плащат 65% от изчисления регистрационен данък през 2025 г. и този дял ще се увеличава всяка година, докато достигне 100% до 2035 г., което прави хибридите равни на бензиновите и дизеловите автомобили по отношение на регистрационния данък.
Така че, не забравяйте да имате предвид тези промени, когато определяте цените си или съветвате клиентите си за разходите за следващата година.
Данъчни сценарии за датски дилъри
Сега е моментът да приложим теорията на практика. Нека видим как тези данъци се прилагат в две често срещани ситуации за датските търговци на автомобили.
Внос на употребявано превозно средство от eCarsTrade
Когато купувате употребяван автомобил от друга държава от ЕС чрез eCarsTrade, не плащате мито, тъй като Дания е част от ЕС.
Ще платите регистрационен данък (Registreringsafgift), след като автомобилът пристигне и бъде регистриран в Дания. Не забравяйте, че данъкът се изчислява въз основа на пазарната стойност на конкретния употребяван автомобил в Дания, а не на цената по фактура.
Обработката на ДДС зависи от схемата за ДДС на продавача. В eCarsTrade можете да филтрирате по статус по ДДС и да го видите за всяка обява.
При стандартната схема за ДДС (с възможност за приспадане на ДДС), продавачът начислява ДДС върху пълната цена.
Ако сте регистриран по ДДС бизнес, обикновено го възстановявате чрез вашата декларация за ДДС.
При схемата за марж (ДДС не подлежи на приспадане), ДДС се начислява само върху маржа на печалбата на дилъра . Не можете да си възстановите ДДС за тези автомобили, така че вземете това предвид при ценообразуването си.
След като автомобилът бъде регистриран в Дания, купувачът започва да плаща годишен данък върху собствеността (Ejerafgift, Grøn ejerafgift или данък върху собствеността, базиран на CO₂), в зависимост от датата на първата регистрация на автомобила.
Внос на употребявано превозно средство от държава извън ЕС
Ако внасяте автомобил от страна извън ЕС, ще трябва да платите мито и ДДС при влизането му в Дания, в допълнение към регистрационния данък.
Митото обикновено е 10% от митническата стойност на автомобила , а ДДС се начислява в размер на 25% върху това.
След митническо освобождаване се прилагат същите датски правила за регистрация и данък върху собствеността, както за автомобили от ЕС.
При изчисляване на регистрационния данък автомобилът ще бъде оценен по пазарната му цена в Дания, а годишният му данък ще зависи от годината на първата му регистрация.
ЧЗВ
► Какъв е размерът на регистрационната такса в Дания?
За автомобили, регистрирани през 2025 г., регистрационният данък е 25% от първите 72 900 DKK, 85% от стойността между 72 900 DKK и 226 500 DKK и 150% от всичко над тази сума.
► Плащат ли се отново регистрационен данък за употребяваните автомобили, внесени от ЕС?
Да. Дори ако ДДС вече е платен в чужбина, вие все пак плащате датския регистрационен данък въз основа на пазарната стойност на автомобила в Дания.
► Мога ли да си възстановя ДДС за употребявани автомобили?
Само ако автомобилът е продаден по стандартната схема за ДДС. Съгласно схемата за марж на ДДС, ДДС се начислява само върху печалбата на дилъра и не можете да го възстановите.
► Плащат ли микробусите и търговските превозни средства същите данъци като леките автомобили?
Не. Микробусите обикновено имат по-нисък регистрационен данък (около 30–50% от нормалната ставка за леки автомобили) и плащат годишен данък, базиран на теглото, вместо данък, базиран на CO₂.
► Ще се променят ли данъците върху автомобилите през 2026 г.?
Да. Годишният данък върху собствеността на автомобили, регистрирани от 1 юли 2021 г., ще се увеличи леко, като автомобилите с нулеви емисии ще се увеличат от 840 датски крони през 2025 г. на 920 датски крони през 2026 г.
За plug-in хибридите намалената такса за регистрация постепенно се увеличава след 2025 г., докато достигне 100% до 2035 г.
Богатият ни инвентар включва различни марки и модели, които отговарят на всички ваши нужди и се доставят директно от реномирани европейски лизингови компании, компании за краткосрочно отдаване под наем и дилъри:
