- Blog
- Данъци върху автомобили в Швеция - Ръководство за автокъщи
Данъци върху автомобили в Швеция - Ръководство за автокъщи
Внасяте или продавате автомобили в Швеция? Планирайте разходите и вижте какви данъци върху автомобилите се прилагат, от годишния данък върху превозните средства и допълнителната такса за малус до типовото одобрение за внос извън ЕС и други.
Ако управлявате автокъща или търгувате с употребявани превозни средства, разбирането на начина на работа на данъците върху автомобили в Швеция е изключително важно за планирането на вашите сделки и ценообразуване.
Независимо дали изчислявате данък върху превозните средства в Швеция или проверявате кои данъци се прилагат за вносни автомобили, тези разходи могат да окажат голямо влияние върху това колко привлекателни са вашите автомобили за купувачите. Освен това, познаването на правилата ви помага да спазвате правилата по време на регистрацията на автомобили в Швеция и при препродажбата им.
За да ви помогнем, ще ви обясним всеки данък върху моторните превозни средства в Швеция, за да можете да планирате вноса си, да определяте реалистични цени и да давате на купувачите ясни отговори относно цените на автомобилите.
Списък на всички данъци върху превозни средства в Швеция
Ще започнем с кратък преглед на данъците върху автомобили, а по-долу ще намерите по-подробни описания.
Вид данък | Какво обхваща | Как се изчислява |
Данък върху превозните средства | Годишен данък за превозни средства, регистрирани в Швеция | Въз основа на типа на превозното средство, теглото, горивото, емисиите, възрастта |
Малус (доплащане за високи емисии) | Допълнителен данък за автомобили с високи емисии, първите 3 години | Количеството се увеличава с емисиите на CO₂ |
Такса за задръствания (Стокхолм/Гьотеборг) | Такса за влизане в централните градски зони | Варира в зависимост от зоната |
Такси за мостове | Превозни средства, преминаващи определени платени мостове и тунели | Фиксирана такса за преминаване, обикновено около 5 шведски крони за автомобили |
Пътни такси за тежкотоварни превозни средства | Превозни средства с общо тегло 12 тона или повече | Зависи от броя на осите, класа на емисиите и продължителността (дневно, седмично, месечно, годишно) |
ДДС за внос извън ЕС | Превозни средства, внесени от страни извън ЕС | 25% върху митническата стойност |
Типово одобрение за внос извън ЕС | Превозни средства, внесени от страни извън ЕС | 3 400 шведски крони + 1 7000 шведски крони/час за обработка и инспекция |
Обяснение на данъците върху моторните превозни средства в Швеция
Сега, нека видим какво означава на практика всеки от тези данъци върху автомобили в Швеция.
► Данък върху превозните средства
Данъкът върху превозните средства (данък върху автомобилите) е годишният данък, начисляван върху всяко превозно средство , регистрирано за движение по пътищата в Швеция. Той варира в зависимост от фактори като теглото на превозното средство, вида гориво, емисиите на CO₂ и възрастта му.
Този данък се начислява веднъж годишно , но месецът на плащане зависи от последната цифра на регистрационния номер на превозното средство, който можете да видите по-долу.
Източник на изображението: Transportstyrelsen
Например, ако регистрационният ви номер завършва на 3, основният ви месец за плащане е март. Превозните средства с по-висок годишен данък (над 3600 шведски крони) могат да разделят плащането на две или три вноски през годината.
► Малус (доплащане за високи емисии)
Швеция използва система за малус, за да обезкуражи автомобили с високи емисии. Франция има подобна система за малус .
В Швеция малусът е допълнителна такса за по-нови бензинови и дизелови автомобили с по-високи емисии на CO₂ . Тя се прилага през първите три години от първата регистрация. Сумата се увеличава с емисиите.
Ако сте дилър, който иска да купи автомобил и да го препродаде, винаги трябва да проверявате дали колата все още е в рамките на периода на малус, защото това влияе върху общите разходи за притежание за купувачите и върху окончателното ви ценообразуване.
Малусът обикновено добавя около 5000 до 25 000 шведски крони годишно през първите три години, в зависимост от емисиите на CO₂ на автомобила.
► Такси за задръствания в Стокхолм и Гьотеборг
Когато превозно средство навлезе в централните зони на Стокхолм или Гьотеборг, водачът трябва да плати такса за задръствания . Това важи за всички превозни средства , независимо дали са регистрирани в Швеция или извън нея.
Цените варират в зависимост от времето на деня: обикновено 9–45 шведски крони на преминаване, с дневен максимум от 135 шведски крони в Стокхолм и 60 шведски крони в Гьотеборг.
Ако продавате автомобили на купувачи в тези градове или на купувачи, които е вероятно да шофират там, бихте могли да споменете потенциалните месечни разходи за преминаване, за да им помогнете да планират по-добре бюджета си.
► Мостови такси (такси за инфраструктура)
Някои мостове и тунели в Швеция имат фиксирани такси за преминаване на превозни средства, като всичко това е част от таксите за инфраструктура .
Таксите за мостове в Швеция са много по-ниски от таксите за задръствания. За повечето прелези таксата обикновено е между 5 и 20 шведски крони на преминаване за леки автомобили.
► Пътни такси за тежкотоварни превозни средства (такси за ползване на пътищата)
Тази такса се прилага за тежкотоварни камиони с тегло над 12 тона , използващи шведски пътища, и попада в системата за таксуване на ползвателите на пътищата, подобна на „Евровинетка“ .
Таксата зависи от броя на осите на превозното средство, неговия емисионен клас (Евро стандарт) и от това колко дълго ще използва шведските пътища (дневно/седмично/месечно/годишно).
Например, цената на едноседмична винетка варира от около 50 до 84 евро, в зависимост от осите на камиона и емисионния клас. За едномесечна винетка цената обикновено е между 143 и 240 евро.
Ако вашият дилър е специализиран в тежкотоварни превозни средства, може да е полезно да знаете тези цени, за да можете да информирате купувачите си за разходите.
► ДДС за внос извън ЕС
Ако внасяте употребявано превозно средство от страна извън ЕС, ще трябва да планирате и плащането на ДДС по стандартната ставка на Швеция от 25% .
ДДС се изчислява върху митническата стойност (покупна цена + доставка + застраховка).
► Типово одобрение за внос извън ЕС
По същия начин, ако внасяте превозно средство от страни извън ЕС, може да се нуждаете от национално или индивидуално типово одобрение от Шведската агенция по транспорта .
Това е с фиксирана такса от 3400 шведски крони плюс 1700 шведски крони на час за тестване и проверка.
Данъчни облекчения и стимули за електрически превозни средства в Швеция
Швеция е въвела някои мерки за насърчаване на преминаването към електрически превозни средства, подобно на много други страни от ЕС .
Швеция предпочита електрическите автомобили главно чрез по-нисък годишен данък и липса на такса за малус. Тъй като електрическите превозни средства имат нулеви емисии на CO₂, те избягват таксата за малус. Вместо това, електрическите превозни средства плащат само основен данък върху превозното средство.
За служебните автомобили, електрическите превозни средства и много PHEV-та получават намалена облагаема полза , което намалява разходите за автопаркове и бизнес купувачи.
Ако продавате електрически превозни средства, бихте могли да подчертаете тези точки на купувачите на разбираем език: без данъци, нисък годишен данък и благоприятно данъчно облагане на служебните автомобили.
Какво ще се промени през 2026 г.?
Шведското министерство на финансите обяви различни данъчни предложения за 2026 г. Въпреки че никое от тях не е пряко свързано с данъците върху автомобилите, една важна актуализация засяга електрическите превозни средства.
Зареждането на електрически превозни средства на работното място ще остане без данъци, а планирано е освобождаването да стане постоянно от 2026 г. Това е още един плюс за купувачите на електрически превозни средства.
Данъчни сценарии за шведски дилъри
Прилагат се различни данъци в зависимост от това къде купувате или продавате автомобилите си. Ето кратък преглед на това какво да очаквате във всяка ситуация.
Внос на употребявано превозно средство от ЕС
Ако внасяте употребяван автомобил от друга държава от ЕС, обикновено не плащате вносни мита или митнически такси .
Плащате шведски ДДС само ако автомобилът се счита за нов съгласно правилата на ЕС (под 6 месеца или под 6000 км). Това означава, че търговията с автомобили в рамките на ЕС е най-лесната и бърза за шведските дилъри.
Освен това, вие все още се занимавате с регистрацията в Швеция и годишния данък върху превозните средства (а за по-новите бензинови/дизелови автомобили с високи емисии - и с данъка за първите три години).
Внос на употребяван автомобил от страна извън ЕС
При внос от страни извън ЕС се плаща мито (обикновено ~10%, в зависимост от произхода) и шведски ДДС в размер на 25% върху митническата стойност.
Ако автомобилът няма типово одобрение на ЕС, трябва да предвидите такси за одобрение (около 3400 шведски крони + 1700 шведски крони/час) преди регистрация.
Продажба на употребявани автомобили в страната
Когато продавате автомобили в Швеция, обикновено добавяте 25% ДДС към продажната цена и по-късно плащате този ДДС на Шведската данъчна агенция (Skatteverket).
Ако сте закупили автомобила без приспадаем ДДС, можете да използвате схемата за марж и да плащате ДДС само върху печалбата си.
Напомнете на купувачите, че ще трябва да покрият и годишния данък върху превозните средства, а евентуално и данъка върху по-новите автомобили с високи емисии.
Купуване на употребявани автомобили в Швеция
Проверете схемата за ДДС на продавача във фактурата (стандартна спрямо маржин), за да разберете дали ДДС е приспадим. След покупката регистрирайте автомобила и планирайте годишния данък върху превозното средство. Малусът може да се приложи, ако е по-нов модел с високи емисии.
ЧЗВ
► Колко струва регистрацията на автомобил в Швеция?
Регистрацията на автомобил обикновено струва около 700 шведски крони. Ако внасяте автомобил от страна извън ЕС и той изисква типово одобрение, ще платите допълнителни такси за проверка (3400 шведски крони + 1700 шведски крони/час).
► Използват ли търговците на автомобили в Швеция схемата за марж на ДДС?
Да, някои търговци на употребявани автомобили прилагат схемата за марж на ДДС, когато купуват превозни средства без приспадаем ДДС. Съгласно тази система търговецът плаща ДДС само върху маржа на печалбата си, а не върху пълната продажна цена.
► Какви данъци се прилагат при внос на употребяван автомобил от Германия?
Ако автомобилът отговаря на условията за употребяван съгласно правилата на ЕС, не плащате вносно мито или шведско ДДС. Данъците, които се прилагат, са данъкът върху превозните средства, а за по-нови автомобили с високи емисии - евентуално допълнителната такса за малус.
► Необходима ли ми е винетка в Швеция?
Не, Швеция няма винетна система за леки автомобили. Вместо това има такси за задръствания в Стокхолм и Гьотеборг, пътни такси за мостове и пътни такси за тежкотоварни автомобили.
