- Blog
- Данъци върху автомобили във Финландия - Ръководство за автокъщи
Данъци върху автомобили във Финландия - Ръководство за автокъщи
Разберете основните данъци върху автомобили във Финландия и вижте какво ще плащате при внос на употребявани автомобили от ЕС или извън ЕС.
Купуването и препродажбата на употребявани автомобили във Финландия означава, че трябва да сте запознати с данъците върху автомобилите, които вие и вашите купувачи плащате.
Тези данъци върху автомобили определят колко привлекателна е една кола за вашите клиенти, как ще определите цената на акциите си и каква печалба ще запазите от всяка сделка.
За да ви помогнем да останете информирани, ще разгледаме основните данъци, с които ще се сблъскате. След това ще можете да изчислите общите разходи и да ги обясните на купувачите, като по този начин и двете страни ще бъдат наясно за какво плащат.
Списък на всички данъци върху моторни превозни средства във Финландия
Започваме с кратък преглед на основните данъци, свързани с автомобилите, и ще видим повече подробности за всеки един по-късно.
Данък | Какво е то | Когато е платено | Отнася се за |
Данък върху автомобили (Autovero) | Еднократен данък върху превозни средства, въведени в употреба във Финландия | Веднъж, при първата регистрация или въвеждане на превозното средство в облагаема употреба | Всички новорегистрирани превозни средства, включително вносни употребявани автомобили |
Данък върху превозните средства (Ajoneuvovero) | Годишен данък за поддържане на превозно средство на пътя | Годишно | Собственици на превозни средства |
ДДС | Общ данък върху продажбите на превозни средства | Веднъж, при покупка или внос на автомобил | Повечето продажби на превозни средства |
Митническа такса | Вносни мита за превозни средства извън ЕС | Веднъж, при внос | Вносители, които внасят автомобили от страни извън ЕС |
Регистрационни и административни такси | Фиксирани такси за регистрация, регистрационни номера и необходими проверки | При регистрация на превозно средство | Собственици на превозни средства |
Обяснение на финландските данъци за автомобили
Нека продължим с обяснението на тези данъци върху автомобили.
► Данък върху автомобили (Autovero)
Autovero е еднократен автомобилен данък, който плащате при първата регистрация на превозно средство във Финландия, включително когато внасяте употребяван автомобил от чужбина.
Размерът на данъка върху автомобила се основава на облагаемата стойност на автомобила (така че не е задължително фактурната стойност!) на финландския пазар и неговите емисии на CO₂.
Можете да използвате официален калкулатор на Vero.fi, за да изчислите данъка за употребявано превозно средство, след като знаете неговата пазарна стойност във Финландия и емисиите му.
Данъкът върху автомобилите се управлява от Финландската данъчна администрация.
► Данък МПС (Ajoneuvovero)
Данъкът върху превозните средства, наречен Ajoneuvovero , е годишният данък , който плащате, за да поддържате превозно средство регистрирано и използваемо във Финландия.
Този данък се плаща предварително за период от 12 месеца и е приложим за леки автомобили и всички други видове превозни средства, регистрирани и в експлоатация във Финландия.
Размерът на данъка се основава главно на емисиите на CO₂ (или теглото за някои по-стари превозни средства), а също така зависи и от вида гориво.
Данъкът „Айонеувоверо“ се събира от Traficom, а не от Финландската данъчна администрация.
► Данък върху добавената стойност (ДДС) - 25,5%
ДДС е общият данък върху продажбите, който се прилага за повечето продажби на превозни средства и за внос на превозни средства от страни извън ЕС. Общата ставка на ДДС във Финландия е 25,5% .
Сега, ако внасяте употребявани автомобили във Финландия, има два варианта за обработка на ДДС и те зависят от това как продавачът фактурира автомобила:
- Съгласно стандартната схема за ДДС , ДДС се начислява върху пълната продажна цена и обикновено можете да приспаднете входящия ДДС като дилър.
- Съгласно схемата за марж на ДДС , ДДС се изчислява само върху вашия марж на печалба, а не върху пълната продажна цена, и не можете да го приспаднете.
По същество разликата между тези схеми е дали можете да си възстановите ДДС.
Можете да го възстановите за автомобили, фактурирани по стандартната схема за ДДС, и обикновено не можете да го възстановите за автомобили, продадени по схемата за марж, защото ДДС не е показан отделно във фактурата.
Тъй като разликата е важна и влияе върху начина, по който ще цените автомобилите, които продавате, схемата за ДДС е ясно обозначена във всяка обява в eCarsTrade.
Можете също да филтрирате автомобили по схема за ДДС, за да видите само вида фактуриране с ДДС, който ви подхожда най-много.
► Митнически сбор
Ако внасяте автомобил от страна извън ЕС, ще платите и мито. Митото е в размер на 10% от стойността на автомобила , включително покупната цена, транспортните разходи и разходите за застраховка.
Обърнете внимание, че след като се добави митото, финландският ДДС се изчислява върху общата сума, което означава, че и двете такси се оказват част от крайната цена на вноса на автомобил извън ЕС.
И в случай че внасяте автомобил от друга страна от ЕС, няма да плащате мито.
► Такси за регистрация
Освен данъците, които току-що разгледахме, има няколко други такси, които вие или вашите купувачи ще трябва да покриете.
Това не са точно данъци, но все пак допринасят за крайната цена на притежаването на автомобил, така че си струва да ги имате предвид, когато изчислявате разходите си.
Тези такси включват:
- Такси за регистрация (около 125 евро за първа регистрация на вносен автомобил)
- Проверка на регистрацията (обикновено между 50 и 100 евро, в зависимост от станцията за проверка)
- Регистрационни табели (5,50 евро на табела)
В зависимост от инспекционния пункт и използваната услуга, административните или регистрационни такси ще ви струват общо около 200 евро.
Данъчни ставки във Финландия - по вид превозно средство
Нека видим как се различават данъчните ставки между основните типове превозни средства във Финландия.
Леки автомобили - бензин срещу дизел
Основната разлика между бензиновите и дизеловите автомобили е компонентът на задвижващата мощност в годишния данък върху превозните средства (ajoneuvovero):
- Бензиновите автомобили плащат само основната част въз основа на CO₂.
- Дизеловите автомобили плащат основната такса, базирана на CO₂, плюс допълнителна такса за дизел , което прави годишния им данък по-висок.
Електрически превозни средства
Данъкът върху автомобилите (autovero) за изцяло електрически автомобили е 0% , така че няма еднократен данък за регистрация, когато внасяте електромобил във Финландия.
Данъкът върху превозните средства (ajoneuvovero) не е базиран на CO₂ (защото електрическите превозни средства имат нулеви емисии), но електромобилите плащат малка сума тук, защото всяко превозно средство, което не е с бензинов двигател, трябва да го плати.
Точно така: в зависимост от емисиите на CO₂ на модела, някои ефективни бензинови автомобили могат да имат малко по-нисък годишен данък от електрическите превозни средства.
Въпреки това, електрическите превозни средства поддържат ниски общи разходи благодарение на нулевото автоматично заключване и по-ниския годишен данък в сравнение с дизеловите автомобили.
Plug-in хибриди
Plug-in хибридите във Финландия се намират между бензиновите/дизеловите автомобили и напълно електрическите превозни средства по отношение на данъците.
Въз основа на CO₂ емисиите и облагаемата стойност на автомобила. PHEV автомобилите обикновено плащат по-нисък данък за автомобили (autovero) от чисто бензиновите или дизеловите автомобили, защото имат по-ниски CO₂ емисии.
Що се отнася до данъка върху превозните средства (ajoneuvovero), хибридите плащат повече от подобен чисто бензинов автомобил заради компонента на задвижващата мощност, но все пак по-малко от дизеловия, особено бензиновите PHEV автомобили.
Обърнете внимание, че хибридите ще претърпят някои промени в данъка върху превозните средства, считано от 2026 г. От 1 януари 2026 г. Traficom посочва ставките на данъка върху задвижващата сила за леки автомобили, както следва:
- Електричество и бензин (plug-in хибрид): 0,95 цента на ден на 100 кг
- Електричество и дизел (plug-in хибрид): 3,6 цента на ден на 100 кг
Това означава, че бензиновите PHEV ще претърпят малко увеличение на годишния си данък в сравнение с предишната ставка.
Търговски превозни средства
Търговските превозни средства (предимно микробуси) следват същите данъчни правила като леките автомобили.
Данъкът върху автомобилите (autovero) се базира на CO₂ , а годишният данък върху превозните средства (ajoneuvovero) зависи от CO₂ и вида гориво .
Бензиновите микробуси плащат само основната част, докато дизеловите микробуси получават и допълнителната такса за дизел, точно както дизеловите леки автомобили.
Мотоциклети
Мотоциклетите следват опростена данъчна схема. Когато регистрирате мотоциклет за първи път във Финландия, плащате еднократно данък върху автомобила (autovero) .
След това е лесно, тъй като мотоциклетите не плащат ajoneuvovero , така че няма годишен данък върху превозните средства, както е при автомобилите или микробусите.
Данъчни калкулатори и официални ресурси
Когато оценявате конкретна кола или ван, е много по-лесно да въведете данните в официални инструменти, отколкото да четете данъчни таблици. Ето двата официални калкулатора, които можете да използвате за оценка:
Какво ще се промени през 2026 г.?
2026 г. няма да доведе до промени в начина, по който работят данъците върху моторните превозни средства, но сумите, които ще плащате, ще се променят малко.
Според Traficom, от 1 януари 2026 г. ще се случат две основни неща:
- Електрическите автомобили и други автомобили с ниски емисии ще получат увеличение на основната част от годишния си данък върху превозните средства. За изцяло електрическите автомобили това увеличение е 52,91 евро годишно.
- Частта от годишния данък върху превозните средства (ajoneuvovero), която се отнася до задвижващата сила, ще се промени за автомобили, които не са само с бензинов двигател:
- Електричество (електрически превозни средства): 1,5 → 1,9 цента/ден/100 кг
- Бензинови plug-in хибриди : 0,5 → 0,95 цента/ден/100 кг
- Дизелови plug-in хибриди : 4.9 → 3.6 цента/ден/100 кг
Така че, докато повечето електрифицирани автомобили ще видят леко увеличение на годишния си данък, дизеловите plug-in хибриди са изключение, тъй като тяхната ставка ще намалее малко.
Данъчни сценарии за финландски дилъри
Да кажем, че искате да внесете употребявани автомобили във Финландия. Ето често срещаните сценарии, които можете да очаквате по отношение на данъците върху автомобили.
► Внос на употребяван автомобил от Германия
В този случай първо ще платите еднократния данък за автомобил (autovero), когато регистрирате превозното средство във Финландия.
И тъй като колата идва от друга държава-членка на ЕС, няма да се налага да плащате мито на границата.
Що се отнася до ДДС, размерът на плащането зависи от това как е фактурирана колата.
Ако продавачът издаде стандартна фактура с ДДС , обикновено купувате автомобила на нетната цена и след това декларирате финландски ДДС в собствената си декларация за ДДС. Ако продавачът използва схемата за марж на ДДС , ДДС не се показва отделно във фактурата и не можете да го възстановите във Финландия.
Накрая, купувачът, регистриращ автомобила на свое име, ще плати обичайните финландски такси за регистрация, както и годишния данък върху превозните средства (ajoneuvovero).
► Внос на електрическо превозно средство от ЕС
Вносът на електромобил от друга страна от ЕС работи почти по същия начин като всеки друг внос от ЕС, с една голяма разлика: няма да плащате данък върху автомобила (autovero), защото ставката за изцяло електрически автомобили е 0%.
Ето с какво ще се справите:
- ДДС (стандартна или маржин схема, в зависимост от фактурата на продавача)
- Такси за регистрация (оглед, процес на регистрация и регистрационни табели)
- Годишен данък върху превозните средства (ajoneuvovero) след регистрация на автомобила
Това е пълният списък. Без AutoVero и без мита за автомобили от ЕС, вносът на електрически превозни средства е един от най-лесните данъчни сценарии за финландските дилъри.
► Внос от държава извън ЕС
Внасянето на употребяван автомобил от страна извън ЕС е най-сложният сценарий, защото покрива всички основни разходи. Въпреки това е възможно и ето за какво ще трябва да се подготвите:
- Мито , в размер на 10% от митническата стойност на автомобила (покупна цена + транспорт + застраховка)
- ДДС , начислен върху митническата стойност плюс митото
- Данък върху автомобила (autovero) при първоначална регистрация или въвеждане в употреба на автомобила във Финландия
- Такси за регистрация
- Годишен данък върху превозните средства (ajoneuvovero) след регистрация на автомобила.
Така че, за разлика от вноса от ЕС, вносът извън ЕС включва мито, ДДС и autovero заедно, което го прави най-скъпият вариант за финландските дилъри.
ЧЗВ
► Винаги ли трябва да плащам данък върху автомобила (autovero) при внос на употребяван автомобил?
В повечето случаи, да. Всеки вносен автомобил плаща autovero, с изключение на изцяло електрическите превозни средства, които имат 0% ставка.
► Кога мога да си възстановя ДДС за вносни автомобили?
Можете да си възстановите ДДС само ако автомобилът е фактуриран по стандартната схема за ДДС. Автомобилите, продадени по схемата за марж на ДДС, не показват ДДС отделно, така че не можете да го възстановите.
► Плащат ли се някакви данъци при внос на електрически превозни средства?
Електромобилите не плащат такса за автоверо, но все пак имат ДДС, такси за регистрация и малък годишен данък върху превозните средства (ajoneuvovero) след регистрация.
► Какви данъци се прилагат за внос извън ЕС?
Автомобилите извън ЕС трябва да плащат мито, ДДС, авточасти за автомобили, такси за регистрация и годишен данък върху превозните средства след регистрация. Това ги прави най-скъпият сценарий за внос.
► На кого плащам данък за автомобили и данък за превозни средства?
Плащате данък върху автомобила (autovero) на Финландската данъчна администрация, а годишния данък върху превозните средства (ajoneuvovero) на Traficom.
Богатият ни инвентар включва различни марки и модели, които отговарят на всички ваши нужди и се доставят директно от реномирани европейски лизингови компании, компании за краткосрочно отдаване под наем и дилъри:
