- Blog
- Ръководство за търговци: Данъци върху автомобили в Германия
Ръководство за търговци: Данъци върху автомобили в Германия
Запознайте се с немските данъци върху автомобили, за да може вашият дилър на употребявани автомобили да спазва разпоредбите и да определя точни цени на превозните средства.
Търговците, занимаващи се с употребявани превозни средства, трябва постоянно да се справят с всички правни и финансови аспекти на бизнеса, за да спазват изискванията.
В края на краищата, можете да реализирате печалба само ако разбирате данъците и таксите, които влияят на всяка продажба.
Познаването на това как да се справяте с данъците върху автомобили в Германия не само ви осигурява спазване на правилата, но и ви помага да изградите доверие с клиентите – независимо дали са частни купувачи, други дилъри или клиенти на автопаркове.
И така, нека видим основните данъци върху автомобили в Германия, за които трябва да сте наясно.
Данъци за автомобили в Германия
Има три важни данъка, за които трябва да се погрижите, когато купувате или внасяте автомобили в Германия , а именно:
- Данък върху моторните превозни средства (Kfz-Steuer)
- ДДС за вносни автомобили
- Значки за емисии (Umweltplakette)
Сега ще разгледаме повече за всеки един от тях.
| Данък / Такса | Какво е то | Когато се плаща | Кой плаща |
|---|---|---|---|
| Kfz-Steuer | Годишен данък върху моторните превозни средства | Всяка година след регистрацията | Регистриран собственик |
| ДДС (MwSt) | Данък добавена стойност върху вносните автомобили | При внос / при въвеждане на автомобил в Германия | Вносител / купувач |
| Вносно мито | Мито за внос извън ЕС | При внос (само извън ЕС) | Вносител / купувач |
| Такса за емисионен бадж | Цена за стикер за зона с ниски емисии | Преди шофиране в зони с ниски емисии | Потребител/собственик на превозно средство |
Данък върху моторните превозни средства (Kfz-Steuer)
Германският данък върху моторните превозни средства се нарича Die Kraftfahrzeugsteuer , често наричан Kfz-Steuer . Собствениците на превозни средства плащат този данък ежегодно.
Сумата, която ще платите, не е фиксирана; тя зависи от фактори като:
- Капацитетът на двигателя на превозното средство
- Вид гориво
- Емисии на CO₂.
Например, бензиновите автомобили се таксуват с 2,00 евро за всеки 100 кубически сантиметра, докато дизеловите превозни средства се облагат с данък от 9,50 евро за 100 кубически сантиметра. Освен това, ако емисиите на CO₂ надхвърлят определени лимити, има допълнителни такси.
ДДС за вносни автомобили
Както във всички страни от ЕС, ще трябва да платите данък добавена стойност (ДДС) при внос на автомобили в Германия.
Стандартната ставка на ДДС в Германия е 19%.
Като търговец на употребявани автомобили, ще трябва да бъдете внимателни и винаги да проверявате дали ДДС е включен в покупната цена на автомобила, който купувате за вашия дилър.
Ако не е така, ще трябва да декларирате колата и да платите 19% ДДС при внасянето ѝ в Германия.
За автомобили, идващи от страни извън ЕС, има и вносно мито, обикновено 10% от стойността на автомобила, в допълнение към ДДС.
За да сте сигурни, че покривате всички разходи с вносни мита и ДДС , е добре да се консултирате с данъчен специалист или с немските митнически служби.
Значки за емисии (Umweltplakette)
Германия е създала зони с ниски емисии в много градове, за да намали замърсяването. За да шофират в тези райони, автомобилите се нуждаят от значка за емисии, наречена Umweltplakette.
Така че, въпреки че емисийните значки не са точно данъци, те все пак са разход, който трябва да отчитате. Значката показва нивото на емисиите на автомобила и е необходима за влизане в зони с ниски емисии. Ако нямате правилната значка, може да ви бъде наложена глоба.
Можете да закупите Umweltplakette от следните организации за проверка на превозни средства:
Цените ще варират, но обикновено са в диапазона от 6,00 до 20,00 евро.
Открийте качествени автомобили от големи немски автомобилни центрове!
Как се изчислява данък върху автомобила в Германия?
Въпреки че данъкът върху автомобила не е фиксиран, все пак можете да го изчислите предварително, за да избегнете изненади.
Ето как работи изчисляването на данъка в зависимост от датата на регистрация на автомобила.
Можете да намерите подробна разбивка тук , а по-долу ще предоставим обобщението.
За автомобили, регистрирани преди 31.08.2018 г.
- Има допустима норма за емисии на CO₂, която варира в зависимост от годината на регистрация: 120 г/км през 2011 г., 110 г/км през 2013 г. и 95 г/км през 2014 г.
- Данък: 2,00 евро за всеки грам CO₂ над допустимата граница.
За автомобили, регистрирани между 01.09.2018 и 31.12.2020
- Допустими емисии на CO₂: 95 г/км.
- Данък: 2,00 евро за всеки грам CO₂ над 95 г/км, изчислен по WLTP (нов стандарт за изпитване на емисии) .
За автомобили, регистрирани от 01.01.2021 г. нататък
- Данъчната ставка се увеличава с по-високи емисии на CO₂:
- 95 – 115 г/км: 2,00 евро за грам.
- 115 – 135 г/км: 2,20 евро за грам.
- 135 – 155 г/км: 2,50 евро за грам.
- 155 – 175 г/км: 2,90 евро за грам.
- 175 – 195 г/км: 3,40 евро за грам.
- Над 195 г/км: 4,00 евро на грам.
Накратко, автомобилите с по-високи емисии, регистрирани от 2021 г. нататък, плащат по-висок данък на грам CO₂, което насърчава купувачите да изберат превозни средства с по-ниски емисии.
Данъчни ставки за моторни превозни средства за различните видове превозни средства
Емисиите и датите на регистрация не са единствените критерии, които определят данъка върху моторните превозни средства в Германия.
Типът превозно средство също играе роля и всяка категория има свои специфични данъчни правила .
Ще се съсредоточим върху електрически превозни средства, леки търговски превозни средства и мотоциклети, тъй като европейските търговци на употребявани превозни средства търгуват с тях най-често.
Електрически превозни средства
Електрическите автомобили, регистрирани между 2016 и 2025 г., обикновено са освободени от данък върху моторните превозни средства през първите десет години.
❗ Това освобождаване е валидно най-късно до 2030 г., дори ако автомобилът е регистриран по-близо до тази дата .
Така че, ако регистрирате автомобил през 2025 г., освобождаването ще приключи през 2030 г., вместо да продължи цели десет години.
След 2030 г. електрическите превозни средства ще се облагат с данък въз основа на общото им тегло, но с намалена ставка, която е с 50% по-ниска от ставката за традиционните превозни средства.
Това намаление прави електрическите автомобили по-достъпен и екологичен избор в дългосрочен план.
Леки търговски превозни средства
Що се отнася до леките търговски превозни средства (ЛТП) до 3,5 тона, Германия изчислява данъка върху моторните превозни средства въз основа на теглото на превозното средство, а не на емисиите, както е при леките автомобили.
Поради това данъците върху леките търговски превозни средства са по-ниски.
Мотоциклети
Данъкът върху мотоциклетите се изчислява въз основа на обема на двигателя. Леките мотоциклети до 125 куб. см са освободени от данък, докато по-големите мотоциклети се облагат с данък от 1,84 евро за 25 куб. см .
Други финансови съображения за търговците на автомобили
Сега видяхте какво можете да очаквате, когато плащате данък върху моторните превозни средства (Kfz-Steuer), ДДС за вносни автомобили и емисионни значки (Umweltplakette).
Въпреки това, като търговец на употребявани автомобили, има няколко други разходи, които трябва да вземете предвид при определянето на цените си:
- Такси за пътни такси : те се прилагат за определени превозни средства, особено тежкотоварни, когато използват германските магистрали.
- Мита : прилагат се за внос извън ЕС.
- Данък върху служебните автомобили : ако продавате на други фирми, имайте предвид, че много бизнес клиенти може да се нуждаят от автомобили за лично ползване от служителите, което се счита за облагаемо предимство.
Имайки предвид всички тези разходи, ще можете да определите цените си по-точно и да си осигурите покриване на всички необходими разходи, което ще направи бизнеса ви едновременно конкурентоспособен и отговарящ на немските разпоредби.
Данъци за автомобили в Германия
Както виждате, данъците върху автомобилите в Германия не са ясно определени; те зависят от множество фактори.
Но стига да направите предварително проучване и да потърсите онлайн данъчни калкулатори, ще можете да изчислите разходите точно.
По този начин можете да бъдете сигурни, че цената на употребяваните автомобили, които продавате, покрива всички разходи.
