Blog
Ръководство за търговци: Данъци върху автомобилите в Германия

Ръководство за търговци: Данъци върху автомобилите в Германия

Запознайте се с данъците върху автомобилите в Германия, за да може вашият дилър на употребявани автомобили да спазва разпоредбите и да цени точно превозните средства.

Търговците, търгуващи с употребявани превозни средства, трябва постоянно да се ориентират във всички правни и финансови аспекти на бизнеса, за да останат в съответствие. В крайна сметка можете да реализирате печалба само ако разбирате данъците и таксите, които влияят на всяка продажба.

Знанието как да се справяте с данъците върху автомобилите в Германия не само ви осигурява съответствие, но също така помага за изграждането на доверие у клиентите – независимо дали са частни купувачи, други представителства или клиенти на автопаркове.

И така, нека видим основните данъци върху колите в Германия, с които трябва да сте наясно.

Данъци за автомобили в Германия

Има три основни данъка, за които трябва да се грижите, когато купувате или внасяте автомобили в Германия , и те са:

Данък върху моторните превозни средства (Kfz-Steuer)
ДДС за внос на автомобили
Значки за емисии (Umweltplakette)

Сега ще видим повече за всеки от тях.

Данък върху моторните превозни средства (Kfz-Steuer)

Германският данък върху моторните превозни средства се нарича Die Kraftfahrzeugsteuer , често наричан Kfz-Steuer . Собствениците на превозни средства плащат този данък годишно.

Сумата, която ще платите, не е фиксирана; зависи от фактори като:

Обем на двигателя на автомобила
Тип гориво
CO₂ емисии.

Например, бензиновите автомобили се таксуват с 2,00 евро за всеки 100 кубика, докато дизеловите автомобили се облагат с данък от 9,50 евро за 100 кубика. Освен това, ако емисиите на CO₂ надхвърлят определени граници, има допълнителни такси.

ДДС за внос на автомобили

Както във всички страни от ЕС, ще трябва да платите данък добавена стойност (ДДС), когато внасяте автомобили в Германия.

Стандартната ставка на ДДС в Германия е 19%.

Като търговец на употребявани автомобили ще трябва да сте внимателни и винаги да проверявате дали ДДС вече е включен в покупната цена на автомобила, който купувате за вашия представител. Ако не е, ще трябва да декларирате колата и да платите 19% ДДС, когато я вкарвате в Германия.

За автомобили, идващи извън ЕС, има и вносно мито, обикновено 10% от стойността на автомобила, в допълнение към ДДС. За да сте сигурни, че покривате всички бази с вносни мита и ДДС , добра идея е да се консултирате с данъчен специалист или с германските митници.

Значки за емисии (Umweltplakette)

Германия създаде зони с ниски емисии в много градове, за да намали замърсяването. За да шофират в тези райони, автомобилите се нуждаят от значка за емисии, наречена Umweltplakette.

Така че, въпреки че значките за емисии не са точно данъци, те все пак са разход, който трябва да отчетете. Емблемата показва нивото на емисиите на автомобила и е необходима за влизане в зони с ниски емисии. Ако нямате правилната значка, може да ви глобят.

Можете да закупите Umweltplakette от следните организации за проверка на превозни средства:

Цените ще варират, но обикновено са в диапазона от 6,00 € до 20,00 €.

Как да изчислим данъка върху колата в Германия?

Въпреки че данъкът върху автомобила не е фиксиран, все пак можете да го изчислите предварително, за да избегнете изненади. Ето как се изчислява данъкът в зависимост от датата на регистрация на автомобила.

Можете да намерите изчерпателна разбивка тук , а ние ще предоставим обобщението по-долу.

За автомобили регистрирани преди 31.08.2018г

Има допустими емисии на CO₂, които варират според годината на регистрация: 120 г/км през 2011 г., 110 г/км през 2013 г. и 95 г/км през 2014 г.
Данък: 2,00 евро за всеки грам CO₂ над разрешената сума.

За автомобили регистрирани между 01.09.2018 г. и 31.12.2020 г.

Разрешение за CO₂: 95 г/км.
Такса: €2,00 за всеки грам CO₂ над 95 g/km, изчислен с помощта на WLTP (нов стандарт за изпитване на емисии) .

За автомобили регистрирани от 01.01.2021г

Данъчната ставка се повишава с по-високи емисии на CO₂:
- 95 – 115 г/км: 2,00 евро за грам.
- 115 – 135 г/км: 2,20 евро за грам.
- 135 – 155 г/км: 2,50 евро за грам.
- 155 – 175 г/км: 2,90 евро за грам.
- 175 – 195 г/км: 3,40 евро за грам.
- Над 195 г/км: 4,00 евро за грам.

Накратко, автомобилите с по-високи емисии, регистрирани от 2021 г. нататък, плащат повече данък за грам CO₂, което насърчава купувачите да избират превозни средства с по-ниски емисии.

Данъчни ставки на МПС за различните видове МПС

Емисиите и датите на регистрация не са единствените критерии, които определят данъка върху моторните превозни средства в Германия.

Типът превозно средство също играе роля и всяка категория има свои специфични данъчни правила . Ще се съсредоточим върху електрически превозни средства, лекотоварни превозни средства и мотоциклети, тъй като европейските търговци на употребявани превозни средства търгуват най-често с тях.

Електрически превозни средства

Електрическите автомобили, регистрирани между 2016 г. и 2025 г., обикновено са освободени от данък върху моторните превозни средства за първите десет години.

❗ Това изключение е валидно само до 2030 г. най-късно, дори ако автомобилът е регистриран по-близо до тази дата .

Така че, ако регистрирате автомобил през 2025 г., освобождаването все още ще приключи през 2030 г., вместо да продължи цели десет години. След 2030 г. електрическите превозни средства ще бъдат облагани въз основа на общото им тегло, но с намалена ставка, която е с 50% по-ниска от ставката за традиционните превозни средства.

Това намаление прави електрическите автомобили по-достъпен, екологичен избор в дългосрочен план.

Лекотоварни автомобили

Когато става въпрос за леки търговски превозни средства (LCV) до 3,5 тона, Германия изчислява данъка върху моторните превозни средства въз основа на теглото на превозното средство, а не на емисиите, както при леките автомобили. Поради това данъците за лекотоварни автомобили обикновено са по-ниски.

Мотоциклети

Данък върху мотоциклета се изчислява въз основа на обема на двигателя. Леките мотоциклети до 125 кубика са освободени от данък, докато по-големите мотоциклети се облагат с 1,84 евро за 25 кубика .

Други финансови съображения за търговците на автомобили

Сега видяхте какво можете да очаквате, когато плащате данък върху моторните превозни средства (Kfz-Steuer), ДДС за внесени автомобили и значки за емисии (Umweltplakette).

Въпреки това, като търговец на употребявани автомобили, има няколко други разходи, които трябва да имате предвид, когато определяте цените си:

Такси за изминат участък : те се прилагат за определени превозни средства, особено тежкотоварни, когато използват немските магистрали.
Мита : прилагат се за внос извън ЕС.
Фирмен данък върху автомобила : ако продавате на други фирми, имайте предвид, че много бизнес клиенти може да се нуждаят от автомобили за лична употреба на служителите, което се счита за облагаема полза.

Имайки предвид всички тези разходи, вие ще можете да зададете ценообразуването си по-точно и да гарантирате, че покривате всички необходими разходи, правейки бизнеса си едновременно конкурентен и съвместим с германските разпоредби.