- Blog
- Какви данъци за автомобили трябва да плащате в Испания
Какви данъци за автомобили трябва да плащате в Испания
Получете ясен преглед на данъците върху автомобили в Испания, включително IVA, IEDMT, IVTM, и научете как да ги изчислявате, удържате и плащате като дилър.
Основни данни
- Испания има множество данъци, свързани с автомобилите, включително IVA (ДДС), IEDMT (данък за регистрация), IVTM (пътен данък), ITP (данък за прехвърляне) и мито за внос извън ЕС.
- Регистрираните по ДДС фирми могат да приспаднат IDA , но IEDMT, IVTM и митата не подлежат на приспадане.
- IEDMT се базира на емисиите на CO₂ и ставката може да варира леко в зависимост от региона. Електрическите превозни средства са напълно освободени.
- Данъчни облекчения и намаления са налични за електрически превозни средства, хибриди с ниски емисии , големи семейства, хора с увреждания и други специфични случаи.
- Можете да платите повечето данъци върху автомобили онлайн чрез уебсайта на Agencia Tributaria (за IVA и IEDMT) или чрез местната община (за IVTM).
Ако искате да внасяте или регистрирате превозни средства в Испания , ще се сблъскате с няколко данъка. Няма проблем – ние ще ви преведем през всеки един от тях, за да можете да планирате разходите и да спазвате правилата.
От испанския данък за регистрация (IEDMT) до пътния данък в Испания, точната сума, която плащате, ще варира в зависимост от региона, вида на превозното средство и дали сте бизнес или частен купувач.
Въпреки че данъците върху автомобилите в Испания не са еднакви в цялата страна, все пак е важно да се разберат основите.
Да знаете какво да очаквате ви помага да определяте правилно цените на превозните средства и да отговаряте на въпросите на клиентите с увереност, така че нека разгледаме основните данъци върху автомобили в Испания и да видим как работят те.
Списък на всички данъци върху моторни превозни средства в Испания
За да ви помогнем да започнете, ето кратък преглед на основните данъци върху автомобили в Испания. Ще разгледаме всеки един по-подробно по-късно.
Акроним | Пълно данъчно име | Кога се плаща? | Налично ли е данъчно облекчение? | Кой плаща? |
ДДС | Impuesto sobre el Valor Añadido (данък добавена стойност, ДДС) | При покупка и внос на превозни средства в Испания или ЕС | Да, за фирми, регистрирани по ДДС | Дилър при внос, купувач при покупка от дилър |
Инженерно-електронно оборудване | Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte | При първа регистрация в Испания | Не | Който и да регистрира автомобила (дилър или купувач) |
ИТП | Impuesto de Transmisiones Patrimoniales | При покупка на употребяван автомобил от частен продавач | Не | Частни купувачи (без участието на дилъри) |
IVTM | Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Такса за движение) | Годишно след регистрация | Не | Регистриран собственик (дилър или купувач) |
Митническа такса | Испански: Aduanas | При внос от страни извън ЕС | Обикновено не се приспада, но ДДС може да бъде приспаднат за бизнеса | Дилър |
Обяснение на данъка IVA
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) е стандартният данък върху добавената стойност в Испания, подобен на ДДС в други страни от ЕС. Той се прилага, когато:
- Купете ново или употребявано превозно средство от дилър в Испания
- Внос на превозно средство от друга държава от ЕС
- Внос на превозно средство от страни извън ЕС
Стандартната ставка на ДДС в Испания е 21%. Намалените данъчни групи (10% и 4%) не се прилагат за превозни средства.
Как да изчислим данъка IVA?
Данъкът IVA (21%) обикновено се плаща при внос или покупка на превозно средство, но начинът, по който се изчислява, зависи от произхода на автомобила. Ето трите най-често срещани сценария за дилърите:
► Купуване на автомобил от дилър от ЕС
Ако купувате от друг бизнес, базиран в ЕС, и фактурата е издадена без ДДС, трябва да декларирате 21% ДДС в Испания. Можете да го приспаднете по-късно, ако сте регистриран по ДДС бизнес.
► Купуване на автомобил от испански дилър
Ако купувате от търговец в Испания, ДДС обикновено е включен във фактурата, така че не е нужно да го изчислявате отделно. Можете също така да го приспаднете по-късно, ако сте регистрирани по ДДС.
► Внос на автомобил от страна извън ЕС
Тук ДДС се плаща по време на митническото оформяне. ДДС е 21% от митническата стойност (цена на автомобила + доставка + мито).
Как да си възстановите данъка IVA?
Така че, ако сте регистриран по ДДС бизнес, който купува от други бизнеси, обикновено можете да приспаднете ISA, платен при покупка на превозни средства.
За да си възстановите IVA :
- Уверете се, че фактурата съдържа вашия фирмен ДДС номер и е правилно издадена. Всички фактури, издадени от eCarsTrade, ще съдържат ясно посочена информация за ДДС.
- Подайте редовната си декларация за ДДС в испанската данъчна служба (Agencia Tributaria). Ще трябва да попълните формуляр 303 .
- Запазете всички подкрепящи документи (фактура, доказателство за плащане, транспортни документи).
Обяснение на данъка IEDMT
IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) е еднократен регистрационен данък, който се плаща при първоначална регистрация на превозно средство в Испания, независимо дали е ново или употребявано, внесено или закупено на местно ниво.
Как да се изчисли данък IEDMT?
Количеството зависи главно от емисиите на CO₂ , но може да варира и в различните региони.
За най-точна оценка, трябва да се обърнете към регионалните тарифи въз основа на това къде ще бъде регистриран автомобилът, които можете да намерите тук .
Цени на IEMDT в автономните общности
Някои автономни области, като Мадрид, Каталония или Навара , прилагат регионални допълнителни такси, особено за превозни средства с високи емисии.
За да изчислите цената на данъка IEDMT, трябва да проверите официалните емисии на CO₂ на превозното средство ( които можете да намерите в COC на автомобила ) и да се обърнете към регионалните данъчни правила въз основа на това къде ще бъде регистрирано превозното средство.
Платецът на IEDMT подава данъчна декларация, използвайки образец 576 .
✅ Обърнете внимание, че същата CO₂ стойност, използвана за IEDMT, определя и кой еко стикер DGT ще получи вашият автомобил.
Тези стикери са важни, защото влияят на това къде можете да шофирате в градовете и дори могат да повлияят на това колко лесно е да се продаде колата по-късно.
Обяснение на данъка ITP
Данъкът върху прехвърлянето (ITP) се плаща само когато физическо лице купува от частен продавач. Ставката зависи от региона и варира между 4% и 8% от пазарната стойност на автомобила.
Регистрираните дилъри на автомобили не плащат ITP, те продават чрез системата IVA.
Обяснение на данъка IVTM
IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) е годишен пътен данък, плащан от регистрирания собственик на превозното средство.
Това е местен данък , което означава, че се събира от общината, където е регистрирано превозното средство, така че ставките зависят от града или населеното място.
Например, таблицата по-долу показва официалните ставки на IVTM за 2025 г. в Мадрид, базирани на фискалната мощност на превозното средство (caballos fiscales).
Такси за автомобили в Мадрид IVTM през 2025 г.
Можете също да видите как се коригира таксата, ако автомобилът е регистриран само за част от годината.
Как да се изчисли данъкът IVTM?
Данъкът се основава на:
- Тип превозно средство и мощност на двигателя (или емисии в някои градове)
- Общината , в която е регистрирано
Ето защо е най-добре да посетите официалните страници на местната данъчна служба, за да проверите точните ставки и опции за плащане.
Когато става въпрос за това кой плаща IVTM, това винаги е лицето или фирмата, посочено като регистриран собственик на превозното средство.
Ако колата все още е на името на дилъра, дилърът плаща. Ако вече е прехвърлена, новият собственик плаща.
Обяснение на митническите такси
Ако внасяте автомобил от страна извън ЕС, ще трябва да платите мита и ДДС при вноса на автомобила в Испания.
Как да се изчислят митата?
Митата се базират на митническата стойност на превозното средство. Това включва покупната цена на автомобила, транспортните разходи и застраховката до границата на ЕС. За повечето автомобили митническата ставка е 10%.
За мотоциклети цените са различни:
- 8% за мотоциклети с двигатели до 250 cm³
- 6% за мотоциклети с двигатели от 250 cm³ или повече
След прилагане на митническите сборове, ДДС върху вноса се начислява в размер на 21% върху общата сума (митническа стойност + митнически сбор).
Данъчни освобождавания и намаления
Подобно на много страни от ЕС, Испания предлага данъчни облекчения и стимули в подкрепа на по-чисти превозни средства , особено електрическите.
При някои данъци не е нужно да плащате пълната сума, а в някои случаи може изобщо да не се налага да ги плащате.
Например, електрическите превозни средства и plug-in хибридите често са освободени от регистрационен данък (IEDMT) , а някои хибридни превозни средства с по-ниски емисии плащат намален IEDMT.
Също така, много общини предлагат до 75% намаление на пътния данък (IVTM) за електрически превозни средства и някои хибриди.
Съществуват и данъчни облекчения за:
- Големи семейства
- Хора с увреждания
- Таксита и автомобили под наем
- Превозни средства, внесени като част от промяна на местожителството
- Адаптирани превозни средства
_01JE9WH8CRTMG3B3WDH56WNJHD.png)
Пример за изчисляване на данък
И така, как всички тези данъци се съчетават на практика? Сега ще видим пример от реалния свят, за да покажем как да се изчисли общата цена за внос и регистрация на употребявано превозно средство в Испания.
Да кажем, че внасяте употребявано Audi A4 (145 г/км CO₂) от Германия. Ако колата струва 15 000 евро, ето какво ще трябва да платите като вносител:
1. Деклариране и плащане на ДДС (21%) в Испания
Тъй като става въпрос за покупка в ЕС, трябва да декларирате 21% ДДС в Испания:
15 000 евро × 21% = 3 150 евро
Общата ви декларирана стойност е 18 150 евро.
✅ Не забравяйте, че ако сте регистрирани по ДДС, можете да приспаднете ДДС в следващата си тримесечна декларация за ДДС ( Формуляр 303 ).
2. Платете IEDMT (данък за регистрация)
Тъй като автомобилът отделя 145 г/км CO₂, той попада в данъчната категория от 4,75% .
Това означава, че ще платите 712,50 евро в IEDMT (това е 4,75% от 15 000 евро).
Ще трябва да попълните формуляр 576 и да платите данъка, преди да можете да регистрирате автомобила.
3. Пропуснете ИТП
Тъй като това не е частна продажба, няма данък върху прехвърлянето (ITP).
4. Платете IVTM (годишен пътен данък)
След регистрацията ще трябва да платите IVTM въз основа на общината, където е регистриран автомобилът. Да приемем, че сте се регистрирали в Мадрид и приемаме, че Audi A4 има 15 CVF, което го поставя в диапазона от 12 до 15.99 CVF.
В този случай вие (или купувачът, който регистрира автомобила) ще плащате 129 евро годишно за IVTM.
И така, крайната сума на данъците върху автомобила: 3150 евро (IVA) + 712,50 евро (IEDMT) + 129 евро (IVTM) = 3991,50 евро
Това е пълната сума, която бихте платили като данъци като дилър, който внася и регистрира това превозно средство в Мадрид. Ако сте регистрирани по ДДС, ще можете да приспаднете 3150 евро под формата на ДДС.
Как да плащаме данъци върху електрически превозни средства и вносни електрически превозни средства?
Ако внасяте мотоциклети или леки търговски превозни средства (LCV) , ще следвате подобни процедури, както при внос на автомобили.
Плащането на данъци върху електрически превозни средства обаче е малко по-различно. Има две ключови неща, които трябва да се имат предвид:
- Митнически такси и ДДС се прилагат за внос, но електрическите превозни средства са напълно освободени от данък за регистрация по IEDMT.
- Много общини предлагат и годишни отстъпки по IVTM за електрически превозни средства, така че проверете местните данъчни правила.
За да се възползвате от освобождаването от IEDMT за електрически превозни средства, представете сертификат за нулеви емисии на CO₂ заедно с документите си за регистрация.
Испански данъци за автомобили - ЧЗВ
► Кой е освободен от плащане на данъци?
Следните категории са освободени от плащане на някои данъци: електрически превозни средства, хибриди, дипломатически превозни средства, автомобили под наем, внос за първо пребиваване, големи семейства, хора с увреждания.
► Как да изчислим данък върху вноса на автомобил от страна извън ЕС?
Ще трябва да комбинирате тези разходи: мито + 21% ДДС + IEDMT.
► Каква е разликата между IEDMT и ITP?
ITP се плаща само при транзакции между частни лица, докато IEDMT се плаща от всеки, който регистрира автомобил за първи път в Испания, независимо дали е бизнес или частен купувач.
► Могат ли фирмите да приспадат или възстановят данъци върху вноса на автомобили в Испания?
Да, регистрираните по ДДС фирми обикновено могат да приспаднат 21% ДДС, платен при внос или покупка на превозни средства. IEDMT и митата не подлежат на приспадане.
► Какви документи са необходими за плащане на данък върху автомобила?
Обикновено ще ви е необходимо:
- Валидна фактура за покупка на превозно средство или договор за продажба
- Сертификат за съответствие (COC)
- Доказателство за митническо освобождаване (при внос от страни извън ЕС)
- NIE/CIF (данъчен номер)
- Формуляр 576 (за IEDMT) или Формуляр 303 (за декларация за ДДС, ако се иска възстановяване)
В зависимост от вида на превозното средство и данъка може да са ви необходими допълнителни документи.
► Какви документи са необходими за освобождаване от данъци?
В зависимост от освобождаването, за което кандидатствате, ще ви е необходимо доказателство за допустимост (напр. удостоверение за голямо семейство, статут на инвалидност, доказателство за адаптиране на превозното средство). Ако кандидатствате за освобождаване от IEDMT за електрически превозни средства, ще ви е необходим сертификат за нулеви емисии на CO₂.
► Как да платя онлайн испански автомобилни данъци?
Можете да платите IEDMT и IVA на страниците на Agencia Tributaria . IVTM се плаща чрез уебсайта на вашата местна община.
► Какви данъци трябва да платя за прехвърляне на собствеността върху превозно средство?
Ако купувате от частно лице, трябва да платите ITP (4–8%), въз основа на пазарната стойност на автомобила и региона.
Ако купувате от дилър, плащате ДДС (21%), който вече е включен във фактурата.
И в двата случая се прилага и такса за превод от DGT . Цената на таксата за превод е 55,70 евро.
► Какъв е данъкът върху употребяваните автомобили в Испания?
Ако купувате от частен продавач, плащате ITP (4–8%). Ако купувате от дилър, плащате ISA (21%).
Вносът на автомобили от Европа може да бъде сложен, но eCarsTrade е тук, за да опрости процеса. Научете как да:
